购入不是原材料开的发票怎么处理，购买的原材料已取得发票尚未收到材料会计分录怎么处理

来源：整理时间：2023-09-02 11:39:17 编辑：税务知识手机版

1，购买非增值税发票的原材料怎么处理会计分录

楼主所说，就是上月取得的采购发票已入账，因发票开具错误由对方在本月开具销项负数（即红字发票）进行冲销，本月会计分录如下：借：应付账款贷：原材料应交税费-应交增值税-进项税借方科目“应付账款”，实务操作过程中，根据实际业务作进一步处理。

购买非增值税发票的原材料怎么处理会计分录

2，购买的原材料已取得发票尚未收到材料会计分录怎么处理

摘要企业购入的原材料已收到,但相应发票尚未收到的情况下,会计人员可做暂估入库处理。咨询记录 · 回答于2021-12-12 购买的原材料，已取得发票尚未收到材料，会计分录怎么处理企业购入的原材料已收到,但相应发票尚未收到的情况下,会计人员可做暂估入库处理。企业发票已收到，货物未收到，也未抵扣进项税，账务要怎么处理？如果货物在短时间内就可以到达，那就可以等货物到时再做账。如果是在月末，发票需要入账时（如抵扣进项需要），可以做：借：在途物资应交税费－应交增值税（进项税额）贷：应付账款（或银行存款）货物到时：借：原材料（或库存商品）贷：在途物资

购买的原材料已取得发票尚未收到材料会计分录怎么处理

3，购买的原材料没有开发票时怎样做账务处理

大致分三个步骤：一、原材料入库发票未到，月末暂估入账借：原材料贷：应付账款 - 暂估应付账款等科目二、下月初冲回暂估借：原材料（红字）贷：应付账款 - 暂估应付账款等相关科目（红字）三、来票借：原材料应交税费 - 应交增值税 - 进项税额贷：应付账款等相关科目

购买的原材料没有开发票时怎样做账务处理

4，小公司工厂购入原材料没有发票怎么处理

没有发票不能做到税务帐里面，只能做内部管理账，麻烦在于要做两套账，一个人做的话时间长就乱了，而且什么发票都没有，没得税前扣除项，税要交很多的~~1、一般税务登记的小门店会有定额发票，可以索要；建材市场管理应该比较严格，都会有发票的，图价格低一点不要发票不可取。2、开证明到税务局代开发票，一般交3个点税；3、可以用油票、餐票替代计入相应科目备注管理账；4、一些小件最好到超市去买，都会有发票的

5，请教企业购入原料没有收到对方开的增值税专用发票进行挂账处理那入

本企业未收到对方企业开据的增值税专用发票，也没付款给对方，进行挂账处理，那入库的原料金额怎么计算？是含税价款，还是除去税款？？、-----入库的原料金额是除去税款的。分录为：借：原材料--暂估入账.（不含进项税）贷：应付账款--暂估入账.待收到发票时1.借：原材料--暂估入账.（红书）贷：应付账款--暂估入账..（红书）2.借：原材料--XX 应交税费---应交增值税（进项税额）贷：银行存款（应付账款）

6，购进原材料未收到发票怎么做账

企业购进原材料未及时取得发票的，可以按合同金额暂估入账，已领用的可以计入成本核算。但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的发票。若是在汇算清缴时仍不能取得发票的，则应对已结转的成本部分进行纳税调增。购进原材料未收到发票账务处理如下：1、对原材料进行暂估入账：借：原材料（金额不含可抵扣进项税额）贷：应付账款—暂估应付账款2、下月初用红字做相同分录予以冲回：借：原材料（红字）贷：应付账款—暂估应付账款（红字）3、待收到发票后，编制正式入账分录：借：原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款

7，一般纳税人购买原材料没有发票怎么做账

不能做账。做账必须要有发票、没有发票不能做账。哪些业务可以没有发票？在实际的会计核算中，有哪些业务没有发票，或者不需要发票就可以做账呢？通常，企业内部发生的业务、以及收付款业务，都不需要发票就可以直接做账，比如，以下这些业务都不需要发票：1、工资计算和发放。附件为工资表、工资发放表、工资支付凭证（如银行转款回单、员工签字的工资条）；2、税金计算。附件为税金计算表；3、折旧计提。附件为折旧计算表；4、无形资产摊销。附件为无形资产摊销表；5、各种往来业务。附件为收付款凭据，如银行收付款回单、收据、请款单、借款单等；6、生产成本核算。附件为出库单、工时单、各种成本计算表、产成品统计表等；7、销售成本核算。附件为出库单、销售统计表等；8、低值易耗品核算。附件为低值易耗品领用表、摊销表；9、奖金、补助、节假日礼金等发放。附件为各种发放表；10、期末损益结转。11、年末处理。

8，购买原材料没有发票怎么办

实行增值税之后，增值税凭进项发票进行抵扣。如果在采购环节没有取得发票，不仅会造成企业所得税方面的损失，也会由于增值税无法抵扣而多交增值税，进而增加企业成本。江苏省销售方拒不开具发票，您可以联系江苏税务12366或主管税务机关进行处理。根据《国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决定》。（中华人民共和国国务院令第587号）第十九条规定销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。如果对方公司继续存续，正常经营，但我公司无法取得发票，这部分成本将永远不能在所得税前扣除。但如果对方公司出现大的问题，如注销或者非正常状态，也就是说不是由于企业自身原因而是由于客观原因导致无法取得发票，企业所得税给与了一个扣除的机会。国家税务总局公告2018年第28号文件专门谈到了这种情况下的处理标准。年度发生应扣未扣支出的税务处理问题根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。