辅导期一般纳税人怎么比对，一般纳税人的辅导期的比对是怎么回事

来源：整理时间：2025-06-06 02:38:50 编辑：税务知识手机版

1，一般纳税人的辅导期的比对是怎么回事

我们也是辅导期，本月认证了，需要下个月去税务局取一个通知单，上面有你们上月认证的数额；记得每个月网上报税的时候把上个月已认证未抵扣的数额写清就是了。

就是当月认证下月才能抵扣，税务系统确认后抵扣。比不是正式辅导期的时间差一个月。6月认证，7月税务比对出来才能抵扣。

一般纳税人的辅导期的比对是怎么回事

2，什么是辅导期一般纳税人

企业新认定一般纳税人都是辅导期一般纳税人，期限为半年。期满后符合条件的经企业申请转为正式一般纳税人。辅导期一般纳税人实行“先比对，后抵扣”，即当月认证的增值税进项发票当月不能抵扣，要通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，比对无误的信息由国家税务总局下发，然后纳税人收到主管税务机关提供的比对无误的信息结果后方可抵扣（一般在认证的下月可以收到比对结果）。

什么是辅导期一般纳税人

3，广州的辅导期一般纳税人和广州一般纳税人相比对税有什么影响搜

一般纳税人的进项是当月认证，当月抵扣；辅导期是上月认证，次月抵扣。说详细点就是：增值税一般纳税人辅导期内，当月认证的进项税当月不能抵扣，要到次月才抵扣进项税额；当月认证过的进项税额，借记“应交税金---待抵扣进项税额”明细科目；次月交税务部门稽核比对无误后，借记“应交税金---应交增值税—进项税额”科目，贷记“应交税金---待抵扣进项税额”科目。详情请搜020178了解

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4，辅导期一般纳税人在下达稽核比对结果后分录如何做其摘要写什么

在比对结果出来之前，借方的应交税金应写“应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额 ” 等比对结果出来以后，则写：某年某月XX发票比对结果相符，分录为：借：应交税金-应交增值税-进项税额贷：应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额

月底若实抵扣进项大于销项，不用处理，若销项大于进项借：应交税费——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税

5，一般纳税人的辅导期和正式的有什么区别如果我九月一号认证八月

辅导期是：进项票认证后次月抵，正式：可以当月认证当月抵。辅导期内如果是9月1日认证的票（无论发票日期是哪天，当然别超过开票日90天认证），只有在10月份帐期进行抵扣。

辅导期之内你必须完成规定的销售额,如果完成了,到期就可以转正了,完不成就有可能取消一般纳税人的资格的.你说的是不能的.哪一个月论证就抵哪一个月的销项的.

不可以了，要十月报税的时候才能抵。辅导期是当月认证，次月抵扣。

运输部门应给你们的是运输业发票，因为你是小规模纳税人所以不能抵扣销项税，如果是增值税一般纳税人可以抵扣7%。

6，辅导期一般纳税人进项发票网上认证通过了是不是要等税局的比对结

到下个月报税前拿U盘和国税副本到税局下载比对结果，并打印一份稽核结果通知书给你。你再把比对结果导入申报系统就可以抵扣了。辅导期进项税是当月认证，次月抵扣的。

是的，一般是当月认证，下月底扣！现在是网上申报，在申报表上可以看到，所以不需要拿比对结果，

本月认证了就必须抵扣，在申报表12栏中填写实际抵扣金额，留抵扣下月用，申报表20栏中体现期末留抵税额，当月认证了当然就要当月抵扣，待抵扣可以放在“应交税费”科目，下面增加“待抵扣进项税”子科目。我觉的你问的问题好像不对，感觉你在控票，是不是税务局规定你每个月都交一点税呢？你的进项不敢做多，怕出问题吗？

7，暂认定一般纳税人与辅导期一般纳税人有什么区别

“暂认定一般纳税人”与“辅导期一般纳税人”是成为增值税一般纳税人必须经过的临时期。区别为：一、暂认定一般纳税人为工业生产和加工及修理修配企业，临时期为一年，一年后符合一般纳税人条件转为正式的一般纳税人；辅导期一般纳税人为商贸（批发、零售）企业，辅导期半年，期满后符合一般纳税人条件转为正式的一般纳税人。二、认定为暂认定一般纳税人后，增值税的税收政策与正式的一般纳税人一样；而辅导期一般纳税人对收取的增值税抵扣凭证实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（一般在认证的次月收到比对结果）。帐务处理：在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。企业认证后借：库存商品（或其他相关科目）借：应交税金-待抵扣进行税额贷：银行存款（或其他相关科目）收到比对结果后借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应交税金-待抵扣进行税额对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容。收到允许抵扣的比对结果后，在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”内填写此内容。相关行次的关系23行+24行-25行=3行另外，辅导期一般纳税人增值税发票月使用量为25份，且为千元版（单份价款最高开具9999.99元），如果25份的月使用量不够，增票时要按当月已开具增值税发票价款的合计数依4%的征收率预交增值税。