金税三期增值税怎么能强行申报，金税三期上线后网上办税有哪些变化

来源：整理时间：2023-04-10 11:07:35 编辑：税务知识手机版

1，金税三期上线后网上办税有哪些变化

金税三期上线后，增值税专用发票认证方式有哪些变化答：从扫描认证升级到了发票查询平台勾选认证

一样通过各地国家税务局网站申报增值税提交，然后登陆金税盘自动报税清盘

金税三期上线后网上办税有哪些变化

2，金税三期增值税申报错了可以撤销吗

　　增值税申报错了，在申报期内可以撤销。打电话给税管员或办税大厅，要求撤销即可。也可以直接去办税大厅处理。

金税三期增值税申报错了可以撤销吗

3，你好我想咨询您一下那个金税三期就是在本月24号以后发票都是不能

不一定的。

1、如题所述，所取得的发票是专票的话，必须在认证期限内进行认证（如取得的发票为普票则无需进行认证）；2、如题所指事项，符合现行税收规定的话，可就发票全额抵减当期应交增值税（但如为专票的话，该专票虽已认证但所涉进项税额不得抵扣销项税）；3、请予以核实。

你好我想咨询您一下那个金税三期就是在本月24号以后发票都是不能

4，金税三期纳税人网上报税怎样填增值税申报表

一般先填写增值税纳税申报表附列资料（一）中的收入，再填写增值税纳税申报表附列资料（二）中35行的本期认证相符的增值税专用发票的份数、金额、税额，其他相关的填写增值税纳税申报表附列资料（三)、增值税纳税申报表附列资料（四)、营改增税负测算明细表、本期抵扣进项税额结构明细表、附加税费申报表。

5，没有购买金税盘怎么抄报税呢零申报增值税呢

抄报税流程：第一步：网络正常情况下，月初报税期首次登陆开票软件自动进行上报汇总；第二步：网上申报软件进行申报；第三步：申报完成后重新进入开票软件提示“金税设备已完成清卡”。可以进入【报税处理—状态查询—增值税专用发票及增值税普通发票】锁死日期显示为当前月的下月，说明已完成抄报税并清卡成功（遇节假日自动顺延）。网络正常情况下，月初报税期首次登陆开票软件提示“金税设备已完成清卡”。可以进入【报税处理—状态查询—增值税专用发票及增值税普通发票】锁死日期显示为当前月的下月，说明已完成抄报税并清卡成功（遇节假日自动顺延）。

6，金税三期认定增值税是有的月份勾选不了是怎么回事

被平台自动撤销了勾选标志。本月增值税申报完成后，专用发票的勾选确认操作可以从申报结束后开始，当勾选平台获取当期“已申报”状态时，申报后勾选未确认的发票将被平台自动撤销勾选标志，同时立即开启下一所属期的勾选确认操作。当然工作量不是很大的情况下，建议等征期结束，再进行下一所属期的勾选确认操作。

7，金税三期马上就要来了开票认证抄报税有哪些不

认证,认证发票目前有二种方式,第一种是通过扫描仪扫描认证,第二种是通过增值税发票查询平台网址勾选认证.　　如果是小规模纳税人,没有变化,跟之前一样　　如果是一般纳税人,选在开票系统里做"上报汇总"----然后网上申报-----再进开票系统里做"远程清卡"(联网时系统会自动操作)　　抄税就是将当期的发票资料读入IC卡中，然后再到税务局将IC卡中的数据移动到税务局系统中，之后再清空。将开票系统内的数据读入IC卡中之后，网上申报，然后再去税务局抄税，就可以了。

1. 开票软件,目前没有变化2. 认证,认证发票目前有二种方式,第一种是通过扫描仪扫描认证,第二种是通过增值税发票查询平台网址勾选认证.3. 开票软件的抄报税也没有变化

8，增值税三期如何申报

　　所谓的三期，指的是金税三期系统。也就是纳税申报系统的升级版，不影响你正常申报，只是对于申报表简单明了化而已，小规模纳税人当月开票低于3万元填写第七行次直接免增值税其他不用填，要是超过了三万填第二行次.一般纳税人增值税还是跟原来的一样，表一填销项表二填已认证的进项主表，补充申报附表等。　　如果是网上报税那么程序如下。登录——填写报表——检查无误提交——税务局审查通过——签订三方协议的企业直接扣款——扣款成功——打印报表留底——银行取回单如果是重点税源户或者有固定资产需要抵扣则需要专管员审查，那么在网上申报成功后不会扣款，需要携带两份申报表（盖章），税务登记证以及增值税票IC卡到所属税务局审核申报缴纳增值税，申报成功后报表交一份留一份，留底的那份需要税务局盖章。

9，如何协同实施房地产开发企业税收一体化

1.合作目的全面共享房地产项目涉税信息，协同开展项目管理，防范税收管理风险，提高纳税遵从度。2.合作目标国家税务局、地方税务局联合对辖区内所有房地产开发项目协同实施税收一体化管理。3.合作方式国家税务局、地方税务局联合建立房地产开发企业项目登记制度，共享各自取得的相关信息，协同实施房地产税收一体化管理。4.合作流程（1）信息采集。①国家税务局对房地产开发企业实施项目登记，建立国税、地税共享的项目登记台账，以项目为单位，采集相关信息。房地产开发企业进行项目登记时，国家税务局采集房地产项目的占地面积、建筑面积、容积率、建筑安装企业的相关信息；在房地产开发企业按规定预缴增值税时，采集房屋预售有关信息。②地方税务局将在契税征收环节采集的项目用地信息登记到项目台账，并联合国家税务局从国土、规划建设等部门取得房地产项目的规划建设信息，用于完善项目登记。③地方税务局应将原项目管理系统的信息，传递给国家税务局，完善项目台账。（2）信息应用。国家税务局、地方税务局利用获取的房地产项目信息，开展信息比对：①地方税务局利用房地产开发企业预缴增值税信息、项目登记中的建筑安装信息和销售信息，加强土地增值税清算管理。②国家税务局利用契税信息、销售信息和房地产开发企业增值税预缴信息，加强增值税申报管理。5.制度保障（1）《深化国税、地税征管体制改革方案》第4条、第28条。（2）《国家税务总局关于加强国家税务局、地方税务局协作的意见》（国税发〔2004〕4号）。6.技术支撑已上线金税三期系统的，根据工作进展逐步开发项目登记模块。暂未上线金税三期系统的，依托税收综合征管系统或其他税收征管软件，实现项目登记和信息共享。7.牵头部门相关税政部门。8.合作层级市、县税务机关。9.落实标准国家税务局、地方税务局协同对房地产开发企业实施项目管理，共享项目台账信息。

10，申报比对出新规3月1日起增值税申报怎么做

实际上，申报比对管理就是指税务机关以信息化为依托，通过优化整合现有征管信息资源，对增值税纳税申报信息进行票表税比对，并对比对结果进行相应处理。说直白一些，就是对增值税申报数据进行逻辑关系校验，帮助纳税人准确完成增值税申报表的申报。根据规程的规定，税务机关会在纳税人完成申报后，对以下几点进行比对：1.表内信息，即增值税申报表及其附列资料信息。2.发票信息，即纳税人开具的增值税发票信息。3.进项信息，即增值税一般纳税人取得的进项抵扣凭证信息。4.缴税信息，即纳税人税款入库信息。5.备案信息，即增值税优惠备案信息。6.申报比对所需的其他信息。需要从哪些方面进行比对呢？新政实施后，强大的金税三期系统会实现表表比对、票表比对和表税比对三种比对方式。所谓表表比对，顾名思义就是指申报表表内、表间逻辑关系比对，即主表、附表与附列资料之间的逻辑比对。所谓票表比对，就是指各类发票、凭证、备案资格等信息与申报表进行比对，即发票、凭证以及备案资格等信息和申报表内填写信息的比对。所谓表税比对，指的是纳税人当期申报的应纳税款与当期的实际入库税款进行比对，即申报表内产生的应纳税款与纳税人实际缴纳入库税款的比对。申报比对环节可以设置在事中或者事后，由省税务机关根据申报管理需要进行确定。主管税务机关通过征管信息系统或网上申报系统进行申报比对，并根据比对结果分别采取以下处理流程：(一)申报比对相符申报比对相符后，主管税务机关对纳税人税控设备进行解锁。(二)申报比对不相符申报比对不相符的，向纳税人反馈比对不相符的内容，并按照下列流程进行处理：申报比对不符的，除符合本项第2点情形外，暂不对其税控设备进行解锁，并将异常比对结果转交申报异常处理岗。纳税人仅因为相关资格尚未备案，造成比对不符的，应当对税控设备进行解锁。异常比对结果经申报异常处理岗核实可以解除异常的，对纳税人税控设备进行解锁;核实后仍不能解除异常的，不得对税控设备解锁，由税源管理部门继续核实处理。异常比对结果经税源管理部门核实可以解除异常的，对纳税人税控设备进行解锁。核实后发现涉嫌虚开发票等严重涉税违法行为，经稽查部门分析判断认为需要稽查立案的，转交稽查部门处理，经处理可以解除异常的，对纳税人税控设备进行解锁。异常比对结果的处理期限，由主管税务机关根据实际情况确定。

11，怎样申报纳税极其程序

认证发票只有增值税一般纳税人才需要完成这项工作，在一个完整会计月份的哪天都可以，只是提醒一下，最好避开月末最后一两天，有些税务部门在最后这两天是不认证的。认证方式：如果购买了认证软件，可以在公司或才家里认证就可以了（前提是这些地方必须装有认证软件），配有扫描仪的更快，没有扫描仪就手工录入发票信息吧；如果没有认证软件，就只能带上发票到国税大厅去认证了。（新疆地区的网上认证仅限于增值税专用发票，运输发票和废旧物资发票还是要去国税大厅认证）抄税是所有使用防伪税控系统的纳税人要做的工作，在一个会计月份结束以后，在本单位的开票机上将本月的开票情况退过“报税处理”菜单下的“抄税处理”功能将开票机上的信息抄入IC卡，在报税期内带着IC卡和打印出的上月发票清单，到税务机关抄税。（提醒，在上月抄税之前是不能开具下月发票的哦！）报税就是所有纳税人都要做的工作了！一个月结束后，在规定的报税期内，将企业上一个月分的各种税种、税额及各项财务报表资料一起交到税务机关，当然也可以在网上报送这些资料啊。（如果是需抄税单位，必须完成抄税后才能报税）如果税务机关对我们报送的数据没有异议，就会把税票打印给我们了，我们盖上印鉴后，就可以到银行交税去了！认证，抄税，报税以后，我们就可以松口所了，准备下个月的轮回吧

小规模纳税人，开通了网上申报的就进入网址，输入识别号，密码进入申报界面，输入销售额就可以自动计税了，如果是一般纳税人也是进入申报界面后输入从电子申报软件生成的电子文档就可以扣税。

一、增值税一般纳税人增值税申报程序 1．认证。纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联，必须在纳税申报之前到所属区（分）局（宝安、龙岗基层分局）申报管理科“认证窗口”认证金税工程数据。税务机关认证后，向纳税人下达“认证结果通知书”和“认证结果清单”。对于认证不符及密文有误的抵扣联，税务机关暂不予抵扣，并当场扣留作调查处理。未经认证的，不得申报抵扣。 2．办理纳税申报。 (1) 纳税申报资料: ① 增值税纳税申报表; ② 工业企业增值税纳税申报销项、进项明细表； ③货物清单； ④增值税纳税申报表附列资料； ⑤发票领用存月报表； ⑥分支机构销售明细表； ⑦增值税（专用/普通）发票使用明细表； ⑧增值税（专用发票/海关完税凭证/收购凭证/运输发票）抵扣明细表； ⑨生产企业“免、抵、退”税计算明细表（实行出口货物“免、抵、退”税的企业提供）； ⑩税务机关规定的其他资料。二、增值税纳税申报资料的填报要求。纳税人按月申报纳税，于每月10日前到计划征收局征收科“申报征收窗口”办理纳税申报，并按相应的填表说明填报下列资料一式三份（认证通知书及其附列清单复印两份），加装《深圳市增值税一般纳税人增值税纳税申报资料汇总簿封面》后递交税务机关；税务机关对纳税申报资料的完整性审核后签收，将申报表录入电脑，在申报表上加盖“征收章”，一份退还纳税人，两份留存。

12，曼德企服实用金税三期增值税专用发票认证须知

金税三期上线后，增值税专用发票认证方式也进一步优化。曼德企服整理了最新增值税专用发票认证须知，有需要的纳税人请关注下哦！一增值税发票种类我国全面推开营改增以后，纳税人常用的增值税发票包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票（只能用到2016年6月30日）等。其中，增值税专用发票的概念是相对于增值税普通发票而言的，这两者是企业经营中最常见的增值税发票。二增值税发票开具从发票开具来看，增值税一般纳税人可以自行开具增值税专用发票和增值税普通发票、增值税电子普通发票。增值税小规模纳税人只能自行开具增值税普通发票、增值税电子普通发票，若对方需要增值税专用发票，需要向税务机关申请代开。其他纳税人如自然人，同样只能通过代开方式开具增值税专用发票和增值税普通发票。从受票方来说，增值税专用发票只能开具给除自然人外的增值税纳税人，而增值税普通发票可以开具给所有的受票对象。三增值税专用发票认证增值税专用发票认证是指通过增值税发票税控系统对增值税发票所包含的数据进行识别、确认。一般情况下，采用一般计税方法的增值税一般纳税人取得增值税专用发票以后，需在180日内进行认证，并在认证通过的次月按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额。增值税一般纳税人取得增值税普通发票，不得进行进项抵扣。增值税小规模纳税人没有进项抵扣的概念，所以也不需要取得增值税专用发票和进行认证工作。四政策依据1、《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)2、《国家税务总局关于印发<税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）>的通知》(国税发〔2004〕153号)3、《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）4、《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第19号）5、《国家税务总局关于纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第7号）6、《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）五增值税专用发票认证基本流程（一）远程认证远程认证是由纳税人自行扫描、识别专用发票抵扣联票面信息，生成电子数据，通过网络传输至税务机关，由税务机关完成解密和认证，并将认证结果信息返回纳税人的认证方式。（二）上门认证上门认证是指纳税人携带增值税专用发票抵扣联等资料，到税务机关申报征收窗口或者自助办税机（ARM机）进行认证的方式。（三）勾选认证勾选认证是最新的一种认证方式，是指符合条件的纳税人通过特定的网址，查询升级版增值税开票系统开具给自己的增值税发票信息，然后通过勾选和确认的形式完成发票认证。1.实施范围目前可以适用取消增值税发票认证政策，采用勾选确认的方式进行增值税发票认证的纳税人包括：（1）2015年度纳税人信用等级为A或B增值税一般纳税人；（2）2016年5月1日新纳入营改增试点的增值税一般纳税人（2016年5-7月期间适用）。2.操作方法上述纳税人取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票(包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票)，可以不再进行扫描认证，而是通过增值税发票税控开票软件登录各地增值税发票查询平台，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息。六认证方式的差异比较增值税专用发票认证的三种方式各具特色：上门认证是最具“历史”的认证方式，认证结果可以实时确认，但需要纳税人往返税务大厅，办税成本较高，同时随着经济发展，纳税人需要认证的发票越来越多，办税服务厅排队等候的时间也不断增长。远程认证是纳税人自行扫描、上传专用发票票面信息，税务机关远程反馈认证结果信息的认证方式，但该认证方式需要纳税人自行购买扫描仪等设备，对小微企业来说增加了一定负担。勾选认证是纳税人登录特定网址，以查询和逐票勾选（支持同时勾选多份发票）的操作方式，选择次月征收期内用于申报抵扣的增值税进项发票清单信息的方式，实现“取消认证”功能，对纳税人来说简单便捷且不需要增加额外成本。同时，需要关注的是，上门认证和远程认证的认证期是以自然月为划分的，比如说，纳税人A在4月份取得一张增值税发票，他要抵扣的话，采用上述认证方式就必须在4月1日至30日期间完成认证。而勾选认证目前的认证期是4月份征收期结束到5月份纳税人实际申报前两天，最晚为申报期结束前两天。特别需要注意的是，在实际申报到申报期结束的这段时间，纳税人不能进行勾选确认操作。七热点问答1问：一般纳税人企业取得的增值税专用发票都要认证吗?答：不是的。根据规定，红字增值税专用发票不需要认证。纳税人初次购买增值税税控设备，根据政策可以全额抵减应纳税额，因此也不需要进行认证。同时，一般纳税人取得的用于免税事项、简易征收事项和集体福利、个人消费等事项的进项，即使取得了增值税专用发票，也不得抵扣。具体有关不得抵扣的进项税额，可参考财税〔2016〕36号文附件一第二十七条。因此，不得抵扣进项税额的增值税专用发票经认证后作进项税额转出操作。另外，需要特别提醒的是，由于不动产使用寿命较长，纳税人在使用过程中，购买初期可能用于非应税项目不得抵扣进项，而以后有可能转为用于应税项目。根据最新税法规定，在转为应税项目时，不动产可计算抵扣相应的进项税额。而计算抵扣的基础，是购买不动产时已经认证了相应的增值税专用发票，然后进项转出的进项税额。2问：勾选认证或者远程认证不成功怎么办？答：纳税人取得增值税发票，通过增值税发票查询平台未查询到对应发票信息的，仍可进行远程扫描认证。如果纳税人没有远程认证设备，或者远程认证还是不成功，纳税人还是可以进行上门认证。勾选认证和远程认证是为了减轻纳税人的办税负担，激励企业依法诚信纳税。3问：勾选认证后企业在申报抵扣方面有何变化？答：采用勾选认证方式的纳税人，原有申报抵扣不变，一窗式比对不变：纳税人填报增值税纳税申报表的方法保持不变，即当期申报抵扣的增值税发票数据，仍填报在《增值税纳税申报表附列资料（二）》第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”的对应栏次中。4问：符合条件的纳税人无法登陆平台是怎么回事?答：近期税务部门正在进行两码转换升级，如果企业刚从15位升级到18位，登录18位时系统会提示纳税人档案信息不存在，此时需提请税务部门开通18位的登录权限，其18位纳税识别号档案信息已正确维护了信用等级和启用标志信息，并且已有新老税号关联信息，则纳税人登录取消认证平台时，可查询和勾选其符合要求15位和18位纳税识别号的受票信息。

13，如何网上绅报增值税

（一）基本要求和步骤 1、实行网上办税的纳税人应先登录国家税务局网站进行注册：连通互联网，打开网页浏览器，输入国家税务局网址打开网站，从网站首页点击【网上办税】菜单，进入网上办税大厅，点击【注册】按钮，打开注册页面填写相关资料进行注册。注册成功后携带相关资料到主管国税机关申请开通。 2、从网站首页点击【网上办税】菜单，进入网上办税大厅，输入用户名（即税务登记号）和密码，点击【登录】按钮，即可进入网上办税大厅进行业务操作。（二）一般纳税人增值税网上申报纳税简易流程 1、点击【申报征收】菜单，进入申报界面，左边会显示该企业可以进行申报的税种。选择一般纳税人增值税申报，点击【进入申报】按钮。 2、系统弹出对话框：上传申报描述文件。该文件与申报文件存放在同一位置，文件名为“RepFileInfo.Xml”，点击【浏览】，选择该文件，然后点击【确定】按钮，上传该文件。 3、上传申报描述文件成功后系统后自动跳转到“上传申报文件”界面。根据系统给出的需上传的文件种类，逐个点击【浏览】选择需上传的文件，点击【确定】按钮，系统会弹出您此次申报所有报表名称以供确认，确认无误后点击【确定】按钮，系统会弹出“文件上传结果”页面，如果上传成功，会提示您“文件上传成功，后台正在处理申报，您可以通过申报结果查询功能稍侯再查询结果”。 4、用户可使用【一般纳税人申报结果查询】获得处理后的申报结果，如果申报结果中提示申报成功，即可进行“缴税”操作。 5、进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报成功后进入。 6、“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。 7、点击“清缴税款”按钮，系统弹出提示询问是否确定继续。点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。 8、如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上申报缴税的全部操作。此时可点击“注销登录”按钮，退出网上办税大厅。二、网上申报纳税注意事项（一）纳税人以前月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管税务分局办税服务厅接受处理。（二）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行帐户，从【申报征收】首页直接进入【网上缴税】页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税机关。（三）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。三、纳税申报资料报送要求（一）进行网上申报的一般纳税人，必须在每月的征收期内抄税时报送。（二）纸质报送资料（由网上申报软件自动生成并打印）： 1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》（各一式两份） 2、《资产负债表》和《损益表》（一份） 3、装订成册的扣税凭证（原件或复印件） 4、主管税务机关要求报送的其他资料

14，办税指南一般纳税人增值税申报要点

增值税一般纳税人申报流程是什么?一般纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为：（一）抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。（二）纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。（三）清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。提示：一般纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作，无需进行第一和第三步操作。增值税一般纳税人纳税申报需要报送什么资料?增值税一般纳税人申报需报送资料如下：提示：纳税人通过网上申报的，不需再向税务机关报送纸质资料，但需要自行将相关资料留存备查。纳税人根据自己经营业务实际选择需要申报提交的资料，并在报表上加盖公章。增值税一般纳税人申报表及其附列资料如何填写?答：增值税一般纳税人申报比较复杂，其中增值税主表、附表一销项、附表二进项、附表四抵减、附表五不动产抵扣、固定资产抵扣、本期进项结构表都是必填表，不管有无数据，都要点击打开相应报表填写保存；减免税申报明细表是选填表，如没有可不填；营改增税负分析测算明细表是2016年5月营改增后的四大行业企业网报系统中才有这张表，并且必须填写，否则校验不通过无法上传；农产品核定扣除进项税额计算表汇总表以及投入产出法、成本法、购进农产品直接销售、购进农产品用于生产经营都是农产品进项核定扣除企业网报系统中才有的表。金税三期上线后，对申报表的逻辑审核更加严格。请一定注意填写顺序。（1）注意增值税主表是最后填写，主表上相应的销项税额和进项税额来自于附表，自动带出不可修改。主表15行数据是取自出口退税系统出口退税部门审核后的免抵退应退税额，自动带出不可修改。企业即征即退的税额必须是通过即征即退栏计算而来的税款，因此在申报时必须按照要求填写申报表。（2）附表一反映纳税人当期的销项。部分栏次对纯货物劳务类纳税人开放；部分栏次对纯服务、不动产、无形资产类纳税人开放；兼营纳税人相关行次都会放开。第11、12列的数据与附表三差额征税会勾稽。差额征税启用白名单管理，如果没有向主管税务所报送过，将无法填写差额征税栏次。（3）附表二填写的是本期进项税额明细。金税三期以后，本期有进项税额时，网报填写第2栏的进项金额和税额后，会带出到最下面的35行金额和税额，并且还有2+26=35行数据公式，会校验。海关进口增值税专用缴款书纳税人如实填写，会在申报比对时与海关稽核系统数据比对。请注意：增值税进项发票当月认证，当月抵扣，这里的当月指所属期。农产品收购发票或者销售发票这栏反映企业农产品进项，此栏是灰色的，数据来源于《农产品核定扣除增值税进项税额计算表（汇总表）》合计数。需要注意：当农产品那行税额为空时，附表二是保存不过的，灰色项无法手工填写，需要点击左上角“补零”按钮，即可通过保存。代扣代缴税收缴款凭证这一栏网报是有控制的，不应填写此行的单位填写完保存时会报错，显示为红色字体，鼠标放在红色字体附近会出现错误具体提示。附表二第9栏本期用于购建不动产的扣税凭证的[税额]数应等于《增值税纳税申报表附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表）》第2栏中的【本期不动产进项税额增加额】，附表二第10栏本期不动产允许抵扣进项税额是由附表五第三列本期可抵扣不动产进项税额带出的，因此需要先正确填写附表五，附表二9、10行才能正确填写。网上申报增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）第14、15、16、17、18、19、20、21、22、23栏次增加监控要大于等于零，不允许填写负数。所以如果有增值税进项税额以前转出，但现在需要转入的，请先在网上将其他数据填写正确，申报成功后，再携带正确的申报表及附表，税务证件，办税人身份证到办税服务厅前台修改申报。注意：属于增值税失控发票快速反应机制的，应有稽查局出具的核查结论；属于其他情形的，应有管理所出具《风险应对情况表》。（4）附表三服务、不动产和无形资产扣除项目明细。此表无法直接填写，点击附表一12列服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额，会弹出填写框，在此框中填写数据，相关数据会带到附表三中相应的行次。如果没有差额征税，纳税人不应点击12栏，否则打开后无法关闭填写框，只能点击左上角退出此申报表。（5）附表四税额抵减情况表增值税税控系统专用设备费及技术维护费本期实际抵减税额，在主表23栏应纳税额减征额中要再次体现。分支机构预征、建筑服务预征、销售不动产预征、出租不动产预征的本期实际抵减税额也应在主表28栏分次预缴中再次体现。注意税控设备抵减，在附表四填写，减免税明细表也要填写。（6）附表五不动产分期抵扣计算表2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。注意不动产分期抵扣计算表第五列“本期转出的待抵扣不动产进项税额”增加监控要大于等于零0，不允许填写负数。（7）固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表反映除不动产以外的其他固定资产的进项抵扣情况（8）本期抵扣进项税额结构明细表本表是必填表，用于准确区分进项类别。《本期抵扣进项税额结构明细表》第1栏“税额”列=《附列资料（二）》（第12栏“税额”列-第10栏“税额”列-第11栏“税额”列）（9）增值税减免税申报明细表此表不是必填表，如不涉及，请不要点击进入。当纳税人发生减征、免税业务时填写《减免税申报明细表》，填写减免税信息时，需要先点击选择减免大类，再点击选择减免小类，进而填写数据。请您一定要根据业务具实填写减免税明细数据，监控条件：免税项目第5列“免税额”大于等于第3列“扣除后免税销售额”*5%—第4列“免税销售额对应的进项税额”且小于等于第3列“扣除后免税销售额”*17%-第4列“免税销售额对应的进项税额”。注意，有些减免税项目是必须向主管税务机关备案后才能填写的。（10）营改增税负分析测算明细表适用于此次四大行业营改增企业。请按照相应的增值税税率和营业税税率可以根据带出的应税项目代码及名称来选择填写。纳税人兼营此次营改增四大行业的应税行为，应分项目填报《测算明细表》，即多项应税行为分行填报对应“应税项目代码及名称”及相关栏次数据。纳税人同期发生相同应税行为，适用不同计税方法的，应将不同计税方法的销售额、差额扣除额等数据分行填报《测算明细表》。纳税人享受增值税差额征税政策且发生差额扣除额的，才能按实际扣除额填报第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”。纳税人当期发生的应税项目，按国家统一的原营业税政策规定享受差额扣除政策的，可以填报对应行次第9列“本期发生额”。一般纳税人收入如何填报?答：（一）一般纳税人开具增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）的，需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第1列至第2列“开具增值税专用发票”当中。（二）一般纳税人开具除增值税专用发票之外的发票，需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第3列至第4列“开具其他发票”当中。（三）一般纳税人取得的不开票收入，需如实进行申报，将相应收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第5列至第6列“未开具发票收入”当中。提示：纳税人当月开票收入和申报收入实行一窗式比对，增值税专票收入和税额都进行比对，如果上月开票税率有错，将导致一窗式比对不通过；普通发票收入小于当月开票收入的，一窗式比对不通过，纳税人无法自行清卡，需要到税务办税服务厅前台手工操作。受政策影响，部分差额开票业务、预付卡业务、销售车辆为试驾车、当期负数发票大于正数发票等业务，均会造成无法自行清卡，请纳税人一定先按系统要求填报申报表，网报成功后再拿正确的申报表及附表，税控设备、税务证件，办税人员身份证等资料到办税服务大厅修改申报及清卡。一般纳税人应如何计算应纳税额?答：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税。一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。例1：某市A企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售形成销项税额10万元，当月共计取得并认证进项发票税额合计6万元，按照应纳税款计算公式，该纳税人本月应纳税额10-6=4万元。例2：某市B企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售形成销项税额3万元，当月共计取得并认证进项发票税额合计10万元，按照应纳税款计算公式，该纳税人本月销项小于进项税额，本月应纳税额为0，申报形成留抵税额7万元。一般纳税人网上申报出现尾差怎么处理?答：纳税人在进行网上申报时，由于销项税额汇总数据四舍五入的原因，会造成附表一销项税额与企业实际抄报税销项税额存在误差。误差在1元以内的（含1元），允许纳税人正常申报。对由于四舍五入问题产生的误差与实际的数据不符问题，纳税人可以通过调整《增值税纳税申报表附列资料（一）》的1-8列对应销项税额解决，但调整了前面，第14列的税额也要记得修改。一般纳税人网上申报系统数据出现问题怎么处理?答：一般纳税人申报时，要注意系统自带的数据是否准确，如果发现留抵数据没有带过来或者期初数据没有带出，请先核对上期申报表，是否填报正确，如果无问题，请纳税人进入网上申报软件后，点击下载报表，如果原来填写过报表，系统会提示：您是否要初始化《增值税纳税申报表》报表，初始化将删除您填写的报表数据！”，请点击【是】按钮，点击【新建报表】按钮后再重新填写申报表。注意：由于初始化会删除原来填写的数据，请您及时留存数据资料。