一般纳税人的认证了怎么办，一般纳税人不小心认证了餐费一定要在当期进转出吗

来源：整理时间：2022-12-21 20:16:54 编辑：税务知识手机版

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1，一般纳税人不小心认证了餐费一定要在当期进转出吗
2，一般纳税人首次购买的金税盘认证了怎么办
3，一般纳税人增值税务网上认证流程应该如何处理
4，一般纳税人增值税务网上认证流程应该如何处理
5，进项税已认证未抵扣怎么办

1，一般纳税人不小心认证了餐费一定要在当期进转出吗

不小心认证了餐费发票，如果没有作进项税额抵扣，不需要做转出处理，如果做了进项税额抵扣，可以在当月或次月及以后月份作进项税额转出处理，但不要超过当年的最后月份。

一般纳税人不小心认证了餐费一定要在当期进转出吗

2，一般纳税人首次购买的金税盘认证了怎么办

财会（2016）22号文件规定，按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。如果认证了，只能抵扣认证部门的进项税款吗，否则可以全额抵扣。

一般纳税人首次购买的金税盘认证了怎么办

3，一般纳税人增值税务网上认证流程应该如何处理

1、国税主页注册用户，打印申请表及开通网上认证确认书，盖公章，连同税务登记证副本到税局开通权限，获取密钥文件。注意：要带U盘或软盘拷贝密钥。2、将密钥文件导入企业电子报税管理系统（如使用扫描仪，同时需要将密钥导入扫描软件）注意：要修改企业电子报税管理系统若干选项。3、由扫描仪扫描录入待认证发票（或者手工录入待认证发票），导出待认证文件。4、进入办税大厅，上传待认证发票文件。5、在网上查询是否通过认证，下载认证结果和通知书，将认证结果导入企业电子报税管理系统

一般纳税人增值税务网上认证流程应该如何处理

4，一般纳税人增值税务网上认证流程应该如何处理

5，进项税已认证未抵扣怎么办

未抵扣的发票已入账，税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中，下月抵扣后再转到进项税。进项发票没有抵扣有两种情况：1、已认证未申报，2、未认证未申报对于这两种情况，国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号：增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣；实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人，取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。客观原因包括如下类型：因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣。有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押、封存纳税人账簿资料，导致纳税人未能按期办理申报手续。税务机关信息系统、网络故障，导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣。由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致未能按期申报抵扣。国家税务总局规定的其他情形。