小规模纳税人收到增值税专用发票怎么办，小规模纳税人购买办公用品取得的增值税专用发票怎么处理

来源：整理时间：2022-12-27 20:27:15 编辑：税务知识手机版

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1，小规模纳税人购买办公用品取得的增值税专用发票怎么处理
2，小规模纳税人收到增值税专用发票怎么办
3，收到增值税专用发票后我该怎么做
4，小规模收到专用发票怎么处理
5，我是小规模纳税人对方确开过增值税专用发票来怎么办
6，小规模企业收到一张增值税发票应该怎么做帐
7，小规模纳税人如何处理增值税发票
8，公司是小规模收到一般纳税人的增值税专用票可以抵扣吗
9，拿到增值税专用发票和增值税普通发票在财务上如何处理要到国税登

1，小规模纳税人购买办公用品取得的增值税专用发票怎么处理

小规模纳税人是不允许索取增值税专用发票的，即使索取了专用发票也不能抵扣，全额计入办公用品（所含税额计入办公用品的成本）。

小规模纳税人购买办公用品可以要求销售方开具增值税普通发票

小规模纳税人购买办公用品取得的增值税专用发票怎么处理

2，小规模纳税人收到增值税专用发票怎么办

一、作为小规模企业，对方是不允许开具增值税专用发票的，可以给开具增值税普通发票。二、对于开出单位来讲，小规模纳税人不应该取得增值税专用发票，如果该发票上是你这家小规模纳税人，那么开出单位有可能做为不按规定使用增值税专用发票处以罚款(他开具了专用发票给了不是一般纳税人企业)。三、对于小规模纳税人企业来讲，因是按简易征收率计算增值税，不允许抵扣，所以这张专票与普通增值税发票是一样的效果，只能全部做为成本费用，不能抵扣增值税额，所以不影响报税，不需要就这张专票报税。拓展资料：一、查账征收:税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。查定征收:税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。定期定额征收:税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。二、小规模纳税人应纳税额小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为:应纳税额=销售额×征收率由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通发票，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。

小规模纳税人收到增值税专用发票怎么办

3，收到增值税专用发票后我该怎么做

先认证也行，先填凭证也行，只要不漏记就行有的公司发票都是月底认证的，所以肯定会在这之前做凭证的，那个没规定的你记账的是发票联，认证的是抵扣联，两者又不冲突

先看单位名称纳税人识别号地址是否正确然后认证填写凭证

认证后是填凭证

先认证啊！再做帐

收到增值税专用发票后我该怎么做

4，小规模收到专用发票怎么处理

小规模纳人取得的增值税专用发票不可以进行进项抵扣的，需要将进项税额一起计入到相关的成本费用里。有如下情况：1、根据税法的相关规定，小规模纳税人的增值税使用简易征收法，按征收率纳税，同时不可抵扣进项税；2、增值税专用发票是企业可抵扣进项税的凭证，而根据税法的相关管理要求，小规模纳税人不可抵扣进项税，因此，无论小规模纳税人是否取得了专用发票，都不能抵扣进项税；3、当小规模纳税人取得专用发票时，可视同取得普通发票，做相同的账务处理，按价税合计金额，即票面含税金额确认资产或成本费用。【法律依据】《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率：（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：粮食等农产品、食用植物油、食用盐；自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；饲料、化肥、农药、农机、农膜；国务院规定的其他货物。（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。税率的调整，由国务院决定。第三十一条印制、使用发票的单位和个人，必须接受税务机关依法检查，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。税务人员进行检查时，应当出示税务检查证。第三十二条税务机关需要将已开具的发票调出查验时，应当向被查验的单位和个人开具发票换票证。发票换票证与所调出查验的发票有同等的效力。被调出查验发票的单位和个人不得拒绝接受。税务机关需要将空白发票调出查验时，应当开具收据；经查无问题的，应当及时返还。

5，我是小规模纳税人对方确开过增值税专用发票来怎么办

小规模纳税人收到对方开过增值税专用发票，作普通发票使用。下一年度6月份左右，你的主管税务机关会通知你没有认证的原因：缺联：国家税务总局增值税稽核系统中有发票联信息（通过开票单位抄报税上传），没有抵扣联信息（小规模纳税人不能抵扣进项税额，不需认证，没有抵扣联信息上传），次年6月底前，国家税务总局发布缺联发票信息，由购买方税务机关查明未认证抵扣原因。

6，小规模企业收到一张增值税发票应该怎么做帐

如果你不是一般纳税人,就当普通发票做

我想是对方大意了，我觉得你还是退回开票单位再换一张普通发票吧，大家都是合作关系

按照收到普票一样入帐小规模增值税专票视同普票

管理费用-办公费，首次购买的可以全额抵减应交增值税额。借：管理费用-办公费贷：银行存款借：应交增值税-减免税款贷：管理费用-办公费

和普通发票一样入账

7，小规模纳税人如何处理增值税发票

只要是正规发票,入账形式是一至的,因你是小规模纳税人,对方公司只能开具普通发票给你,而不能开具增值税专用发票(我想你说的增值税发票应该是指这个)。如果真的开给你，我认为你还是退给对方，因为这会很麻烦的：对方不能开具3%税率的专用发票，这样一来，对方的税务机关会找对方的麻烦，反过来，对方又要找你退发票，而且你的主管税务部门又要找你，认为你不能接受这样的发票。所以，你不怕烦的话，要了这发票，按正常入账（因为从财务角度看，入账是无问题的，呵呵）

开增值税普通发票即可。加工费记入货物的成本。

小规模纳税人不能进项抵扣，所以一般纳税人企业不能开专用发票给你们，应该开增值税普通发票，和专用发票差不多，只是没有抵扣联，这些票可以进成本，

可以到税务局申请代开增值税专用发票，由于你不是一般纳税人，收到的增值税专用发票的进项税额是无法抵扣的，可以考虑在取得增值税一般纳税人资格以后再让供应商开发票给你。如果需要其他纳税筹划方案，可以联系面谈。

8，公司是小规模收到一般纳税人的增值税专用票可以抵扣吗

小规模纳税人无论收到什么发票都不可以抵扣，商品已售并开具发票，账务上要做销售处理，即：借：现金或银行存款或应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税注意，要把普票上的金额价税分离记入收入和税金。

你好！本人在记账公司做对这块比较熟悉！小规模纳税收到一般纳税的增值税专用发票是不可以抵扣的不管收到什么样的抵扣发票小规模纳税人都没有抵扣的权利，除非他销售一年满80w强制转一般纳税人，服务业的小规模满500w强制转一般纳税人才可以！只有一般纳税人才有资格抵扣专票！所以你收到一般纳税人材料票等都是全额（含税价款）入成本的！

没有资格抵扣。并且你们不可以取得增值税专用发票，销售方不应该为你们开具增值税专用发票。

小规模的企业，收到一般纳税人的专用发票，是不可以抵扣的，一般纳税人的增值税率是17%（特殊行业13%）能抵扣，而小规模的增值税率是3%不能抵扣。所以当商品销售后借：现金或银行存款等贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（收入的3%）希望我的回答对你有所帮助

9，拿到增值税专用发票和增值税普通发票在财务上如何处理要到国税登

1.如果你是增值税一般纳税人，可以抵扣增值税发票上面注明的进项税，拿到专用发票就要到税务认证，普通发票不可以认证抵扣。2.如果你是增值税小规模纳税人，不管你拿到专用发票还是普通发票都不需要送到税务认证，因为你不能抵扣进项税。3.如果你不是缴纳增值税的纳税人，你是服务行业的，也不需要到税务认证，也是因为不能抵扣进项税。

收到发票要做账，如果是增值税发票：借：原材料（或相应科目）应交税金-应缴增值税-进项税额贷：应付账款（或现金或银行存款）如果是普通发票：直接做进原材料或相应科目就行了（比如对应的费用）月末之前将收到的增值税发票到税务认证（如果有发票认证机可以自己认证），如果月末没有认证本月不得做进账。普通发票月末不用认证。

楼下的答案相当好。

如果是增值税发票：借：库存商品等应交税费-应缴增值税-进项税额贷：现金或银行存款如果是普通发票：进项税计入成本

1楼回答的非常好。

你好！收到发票要做账，如果是增值税发票：借：原材料（或相应科目）应交税金-应缴增值税-进项税额贷：应付账款（或现金或银行存款）如果是普通发票：直接做进原材料或相应科目就行了（比如对应的费用）月末之前将收到的增值税发票到税务认证（如果有发票认证机可以自己认证），如果月末没有认证本月不得做进账。普通发票月末不用认证。如有疑问，请追问。