企业所得税调整明细表怎么填，请问企业所得税年度纳税申报表纳税调整减少项目明细表里的其他

来源：整理时间：2022-12-28 15:40:16 编辑：税务知识手机版

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1，请问企业所得税年度纳税申报表纳税调整减少项目明细表里的其他
2，所得税纳税调整项目明细表怎么填
3，企业年报里的附表三纳税调整项目明细表是根据什么数据来填列
4，企业所得税弥补亏损明细表如何填写
5，企业所得税年报资产折旧摊销纳税调整明细表如何填
6，企业所得税弥补亏损明细表如何填写
7，A105050职工薪酬纳税调整明细表填报说明真对我公司情况这
8，所得税汇算清缴表如何填写

1，请问企业所得税年度纳税申报表纳税调整减少项目明细表里的其他

“纳税调整减少项目”在已有的项目里都不合适，放在“其他纳税调整项目”里，你写自己写出需要调整的项目名称

调整的是本期资产减值影响会计利润的金额，就是把会计利润调整为应纳税所得额，因此是“本期计提额”-“本期转回额”

请问企业所得税年度纳税申报表纳税调整减少项目明细表里的其他

2，所得税纳税调整项目明细表怎么填

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所得税纳税调整项目明细表怎么填

3，企业年报里的附表三纳税调整项目明细表是根据什么数据来填列

账载金额是根据平常做帐的总账和明细账账目上的金额来填写，而税收金额是在账载金额的基础上通过税收法规的要求来计算调整出来的金额。

http://wenku.baidu.com/view/ab2779070740be1e650e9a29.html

账载金额是根据平常做帐的总账、明细账直接取数据、计算、分析填列；税收金额是根据所得税法的依据，对照账载金额直接取数据、计算、分析来填列的。

企业年报里的附表三纳税调整项目明细表是根据什么数据来填列

4，企业所得税弥补亏损明细表如何填写

《所得税弥补亏损明细表》填报说明适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策规定，填报本纳税年度及本纳税年度前5年度发生的税前尚未弥补的亏损额。三、有关项目填报说明1.第1列“年度”：填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。2.第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额(亏损额以“-”表示)。3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额。(以“-”表示)。4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2+3列合计。5.第9列“以前年度亏损弥补额”：金额等于第5+6+7+8列合计。(第4列为正数的不填)。6.第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：填报主表第24行金额，用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额。7.第6行第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：金额等于第1至5行第10列的合计数(6行10列的合计数≤6行4列的合计数)。8.第11列第2至6行“可结转以后年度弥补的亏损额”：填报前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后，各年度仍未弥补完的亏损额,以及本年度尚未弥补的亏损额。11列=4列的绝对值-9列-10列(第四列大于零的行次不填报)。9.第7行第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”：填报第2至6行第11列的合计数。

5，企业所得税年报资产折旧摊销纳税调整明细表如何填

建议你不要再补提了，补提后不仅要调整以前年度损益，还牵涉以前年度的所得税，非常麻烦，再说这些固定资产折旧年限就3——5年，留待以后年度提取也来得及。这样你填表就把会计和税务栏的提取折旧数都按本年实际提取数填写就行了。

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按照现行企业所得税法折旧和税前扣除相关规定，以前年度应计未计、应提未提的成本、费用，不能在以后年度补计。但是，可以调整折旧或损失发生的当年所得税。人个觉得，一、你在帐务处理时，可以通过以前年度损益调整科目将补提的折旧计入税后本年利润；二、在进行纳税申报调整时，和主管税务机关充分沟通，将以前年度折旧资料报税务机关核查并提出调整以前年度纳税申报申请，经同意后，对以前年度申报进行调整，然后逐年调整应纳税款或待弥补亏损。

6，企业所得税弥补亏损明细表如何填写

企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：1、第1列“年度”填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度；2、第2列“当年境内所得额”第11行填报本年度表F200第12-13行金额；3、第3列“分立转出的亏损额”填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额；4、第4列“合并、分立转入的亏损额-可弥补年限5年”填报企业符合企业重组特殊性税务处理规定，因合并或分立本年度转入的不超过5年亏损弥补年限规定的亏损额；5、第5列“合并、分立转入的亏损额-可弥补年限10年”填报企业符合企业重组特殊性税务处理规定，因合并或分立本年度转入的不超过10年亏损弥补年限规定的亏损额；6、第6列“弥补亏损企业类型”纳税人根据不同年度情况从《弥补亏损企业类型代码表》中选择相应的代码填入本项；7.、第7列“上年及本年结转的可弥补亏损额”第1行至第10行填报由上年结转至本年度（申报所属期年度）可用于本年度（申报所属期年度）及以后年度弥补的当年度亏损额；8、第8列“当年待弥补的亏损额”填报在用本年度（申报所属期年度）所得额弥补亏损前，当年度尚未被弥补的亏损额，亏损额以负数表示，等于第3列+4列+5列+7列的数额；9、第9列“用本年度所得额弥补的以前年度亏损额-使用境内所得弥补”第1行至第10行；10、第10列“用本年度所得额弥补的；11.第11列“当年可结转以后年度弥补的亏损额”第2行至第11行，填报各年度尚未弥补完的且按照有关规定准予结转以后年度弥补的亏损额。《中华人民共和国企业所得税法》第二条企业分为居民企业和非居民企业。本法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。本法所称非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。第三条居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

7，A105050职工薪酬纳税调整明细表填报说明真对我公司情况这

工资薪金支出行次，包括个人承担的社保公积金个人所得税等，社保缴款和住房公积金行次，为企业承担的那部分社保、公积金。46800，如果这些在2017-5-30前均已发放或缴付，下边的社保公积金账载金额填公司承担的，如2017-5-30前均已缴付且缴付基数和比例未超省级最高标准，税收金额与之一致。工资税收金额和会计的账面金额应该是一样的，填写546914.27元.福利费的税收金额是实际发放工资的14%。即546914.27*14%=76568元.实际支出福利费15228元，没有超过税收金额，不需要调增应纳税所得额，工会经费扣除标准是工资的2%即10938.29元.实际支出9805.96。所以也不需要增加应纳税所得额。扩展资料：(1)企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报之日起30日内审核并发给税务登记证件。(2)从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。(3)从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。参考资料来源：百度百科-纳税申报

工资薪金支出行次，包括个人承担的社保公积金个人所得税等社保缴款和住房公积金行次，为企业承担的那部分社保、公积金

8，所得税汇算清缴表如何填写

你是网上申报所得税么，我知道网上申报怎么做，怎么填写。所得税汇算清缴也就是年度纳税申报，报表先填写附表，再填主表，附表的内容能直接到主表中。具体如下 1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0 2、成本费用明细表一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。 3、纳税调整项目表这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表 5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。 6、境外所得税抵免我的基本都是0 7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0 8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0 9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。 10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 认真填写一下就好了。举几个最常见最简单的扣除类调增的例子： 1、你全年计提了100万的职工薪酬，全年只发放了90万，那帐载金额就是100万，税收金额就是90万，调增金额为10万。因为根据税法，只计提没有发放的职工薪酬，不能税前扣除。 2、全年营业收入为5000万，发生招待费50万，能扣除的为25万，因为50*0.6=30 大于5000*0.005，只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万，税收金额就是25万，调增金额为25万。 3、税收滞纳金计入营业外支出，500元，税前不能扣除，帐载金额就是500，税收金额就是0，调增金额为500。再说个收入调整的，就要先填写附表五了，比如购买国债的利息收入，按税法免所得税，要调减收入。