增值税凭证怎么填写，购买税控盘开增值税专用发票已认证怎样填写凭证

来源：整理时间：2023-01-02 08:24:58 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，购买税控盘开增值税专用发票已认证怎样填写凭证
2，增值税怎么写记账凭证
3，购买产品增值税普通发票怎么写记账凭证
4，普通增值税发票在会计凭证怎么填写
5，增值税专用发票凭证填写
6，增值税记账联抵扣联发票联怎么填凭证
7，在做记账凭证的时候增值税发票销货方记账凭证怎么填写
8，增值税发票记转账凭证怎么填
9，购买打印机开增值发票凭证怎么写
10，增值税普通发票怎么填写
11，购买时增值税发票怎么填写凭证分录
12，增值税专用发票的记账凭证怎么填
13，增值税记账联抵扣联发票联怎么填凭证
14，增值税纳税申报表怎么填

1，购买税控盘开增值税专用发票已认证怎样填写凭证

自己搜索下财税（2012）15号文件就可以了，有明确的会计分录和税务报表填写。

购买税控盘开增值税专用发票已认证怎样填写凭证

2，增值税怎么写记账凭证

确认收入：借：应收账款（银行存款、现金等）贷：主营业务收入应交税费-增值税缴纳增值税时：借：应该税费-增值税贷：银行存款（现金）

增值税怎么写记账凭证

3，购买产品增值税普通发票怎么写记账凭证

可以照实填写记账凭证摘要：税局购增值税普通发票就可以啦

建议先和专管员沟通下，是否需要什么证明材料，一般可以复印发票联入账

购买产品增值税普通发票怎么写记账凭证

4，普通增值税发票在会计凭证怎么填写

对于增值税一般纳税人来说，收到普通增值税发~票，在会计凭证填写时，不核算增值税进项税额；开出的普通增值税发~票在会计凭证填写时，与增值税专用发~票一样。对增值税小规模纳税人来说，只能接受或开出普票，核算销项税，不核算进项税。

5，增值税专用发票凭证填写

摘要：购A产品总账科目库存商品明细科目 A产品借方金额 80000 应缴税费应交增值税（进项税额）借方金额 13600 银行存款工行东风支行贷方金额 93600

销货方，开具增值税专用发票后：借：银行存款（或应收账款）贷：经营收入货：应交税费——应交增值税——销项购货方取得增值税发票后：借：原材料借：应交税费——应交增值税——进项贷：银行存款（应付账款）

6，增值税记账联抵扣联发票联怎么填凭证

增值税对于销售方是以记账联做为记账凭据的.凭证分录如下借:应收账款(或银行存款) 贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税-销项税额.对于购货方是以发票联作为记账凭据的,分录如下借:原材料(或库存商品)借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应付账款(或银行存款)抵扣联是购货方抵扣的凭据,认证后按月钉本成册,以备税务检查.

7，在做记账凭证的时候增值税发票销货方记账凭证怎么填写

卖东西的话：借：应收账款贷：主营业务收入应交税金-应交增值税（销项）买东西的话：借：原材料或其他科目应交税金-应交增值税（进项）贷：应收账款

借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税

建议先和专管员沟通下，是否需要什么证明材料，一般可以复印发票联入账

借：应收账款贷：主营业务收入应交税金-应交增值税-销项税

如果你是销售商品，记账凭证需要填写：凭证日期、会计处理、借贷方金额、摘要：销售商品名称、制单人就可以了。

8，增值税发票记转账凭证怎么填

1、增值税发票记转账凭证，借方记应收账款，贷方记主营业务收入，应交税费——应交增值税（销项税额）　　2、在增值税发票上，如果有转讫章，由说明属于银行凭证或是转账凭证。　　3、转账凭证是用以记录与货币资金收付无关的转账业务的凭证，它是由会计人员根据审核无误的转账原始凭证填制的。在会计中，转帐凭证用以编制不涉及“现金”和“银行存款”科目的会计分录。而涉及“现金”或者“银行存款”科目的会计分录，应当编制现金凭证或者银行凭证（也可以是收款凭证或者付款凭证）。

9，购买打印机开增值发票凭证怎么写

购买打印机，取得增值税专用发票，如果价格是大于5000元的，可以计入固定资产科目。具体分录是：借：固定资产应交税费-应交增值税-进项税贷：银行存款如果价格是小于5000元的，可以计入管理费用科目。会计分录是：借：管理费用-打印机应交税费-应交增值税-进项税贷：银行存款

增值税发票分为普通发票和专用发票两种，如果是普通发票不准抵扣（当然也不一样，前几年有的地方，税务部门规定如果是生产企业为开具增值税专用发票而购买的电脑就准许抵扣，这要由财会部门问当地税务机关）；如果是专用发票又分为3%和17%两种，本张发票上抵扣百分之几，下一环节就能抵扣百分之几。（有的大企业购买发票时要17%的，回去就也能抵扣17%）。

10，增值税普通发票怎么填写

根据《中华人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国国务院令第587号）及其《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）的规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致。根据《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）的规定，自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。本公告所称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。因此，收款方应当按照发票管理办法规定及企业实际经营业务的内容如实向付款方开具发票，填写的项目应齐全，否则属于未按规定开具发票的行为。

11，购买时增值税发票怎么填写凭证分录

举例：借：库存商品 100元应交税费-应交增值税-进项税额 17元贷：银行存款 117元声明：此回答仅代表个人观点，与本人所在单位无关，且不具有任何法律效力。因此回答引起的任何后果，本人及本人所在单位不承担任何责任。涉税问题以税务机关最终解释为准，会计相关问题以财政部门最终解释及行业准则规定为准。

一般来说，在核销单上是要填发票起止号码的。我估计格式如下，帮你填下：日期发票名称发票起止号码金额税额备注11月11日增值税专用发票 000001-000025 10000 1700 其中作废2份注：作废发票不填金额

楼主的意思是对外采购，取得增值税专用发票吧？如果是，会计分录如下:借:原材料/库存商品/包装物/低值易耗品/固定资产/制造费用/管理费用/销售费用…… 应交税费-应交增值税-进项税贷:现金/银行存款/应收票据/应付票据/预付账款……说明，根据具体业务内容判断借方列支科目；根据结算方式不同，确定贷方科目！如果说是从主管国税机关，取得增值税空白发票，因为不需要购买，申领，就无需记账，也就不涉及会计分录！

12，增值税专用发票的记账凭证怎么填

一、如果是进项借：库存商品 434.19应交税金——增值税（进项税）73.81贷：现金/银行存款 508二、如果是销项借：现金/银行存款 508贷：主营业务收入 434.19应交税金——增值税（销项税）73.81借：主营业务成本贷：库存商品三、增值税专用发票的第一联就是开票方的记账联——开票方凭此联记账。记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，按其经济业务的内容加以归类整理，作为登记账簿依据的会计凭证。会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行。扩展资料：库存商品的主要账务处理。企业生产的产成品一般应按实际成本核算，产成品的入库和出库，平时只记数量不记金额，期(月)末计算入库产成品的实际成本。生产完成验收入库的产成品，按其实际成本，借记本科目、“农产品”等科目，贷记“生产成本”、“消耗性生物资产”、“农业生产成本”等科目。产品种类较多的，也可按计划成本进行日常核算，其实际成本与计划成本的差异，可以单独设置“产品成本差异”科目，比照“材料成本差异”科目核算。采用实际成本进行产品日常核算的，发出产品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。对外销售产成品(包括采用分期收款方式销售产成品)，结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。采用计划成本核算的，发出产品还应结转产品成本差异，将发出产品的计划成本调整为实际成本。参考资料来源：百度百科-库存商品

13，增值税记账联抵扣联发票联怎么填凭证

收到的增值税发票，是购进货物，发票联做凭证借：存货借：应交税费-应交增值税-进项税贷：应付账款抵扣联按月装订备查开出的增值税发票，是销售货物，记账联做凭证借：应收账款贷：销售收入贷：应交税费-应交增值税-销项税

丢失前已认证的可用发票联复印件做帐。增值税专用发票使用规定：第二十八条一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》（附件5），经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，专用发票发票联复印件留存备查。一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。

14，增值税纳税申报表怎么填

一、登录电子税务局,进入【我要办税】二、选择【税费申报及缴纳】三、选择应申报的报表在【按期应申报】中，选择要申报的税种，点击[填写申报表]注：1、“按期应申报”里出现的待申报的申报表和财务报表都是纳税人当期需要申报和报送的。2、若纳税人近期有税费种认定、纳税人资格、备案等发生变动，页面展现清册与实际所需不符的，需要点击页面的蓝色字体“重置申报清册”，重新生成应申报清册。四、填写增值税申报表及附列资料注：在选择申报表右上方标示的红色数字为警示信息，含义为该份申报表还存在的不能通过审核的错误数量。五、选择《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》注：申报表上方显示应申报的增值税类型，核定征收的个体工商户同时显示核定销售额和核定应纳税额。六、《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》需填报的主要内容注：因小规模纳税人不存在进项税额抵扣，所以在申报表主表中主要填写的就是五类销售额。七、应税销售额的填报注：1、第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：差额征税纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，第1栏与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。第1栏本期数≥第2栏+第3栏本期数2、第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开3%征收率的增值税专用发票及自行开具3%征收率的增值税专用发票不含税销售额合计。3、第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。4、第4栏“ 应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：差额征税纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，第4栏与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第16栏数据一致。第4栏本期数≥第5栏+第6栏本期数5、第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开5%征收率的增值税专用发票及自行开具5%征收率的增值税专用发票不含税销售额合计。6、第6栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。7、增值税专用发票销售额比对：税控抄报专用发票含税金额合计+税务机关代开专用发票含税金额合计≤第2栏本期数×1.03+第5栏×1.058、增值税普通发票销售额比对：税控抄报增值税普通发票含税金额合计+税控抄报增值税通用机打发票含税金额合计+税务机关代开普通发票含税金额合计≤第3栏本期数×1.03+第6栏服务、不动产和无形资产本期数×1.05+第8栏货物及劳务列本期数×1.03+第12栏本期数+第14栏本期数。9、差额征税纳税人专用发票、普通发票比对：八、免税销售额的填报注：1、第9栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额。2、第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。第17栏和第18栏自动计算免税额。3、第11栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。第17栏和第19栏自动计算免税额。4、第12栏“其他免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。填写该栏前应先填报《增值税减免税申报明细表》，该栏免税销售额应为不含税销售额，《增值税减免税申报明细表》中“免税项目”第1列合计与该栏相等。篇幅有限，想要领取报税资料及详细申报表填写步骤的小伙伴，按照下方操作即可免费领取学习哦！《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料-新