出口退免税备案表怎么填，出口退税单证备案需要准备哪些资料填什么表

来源：整理时间：2022-12-31 04:08:17 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，出口退税单证备案需要准备哪些资料填什么表
2，出口退税单证备案需要填写什么表
3，怎样填写出口退税申报表
4，如何填写出口货物退免税认定表
5，出口企业退税登记申请审批表填写详细说明要详细的

1，出口退税单证备案需要准备哪些资料填什么表

外销发票,报关单,核销单退税联提单,场站收据,合同,运输明细要提供出口退税申报明细表,出口产品进货明细表

我们单位就是收齐出口货物明细表、场站收据副本、提单加上备案单证目录装订就ok了，国税就查这些，我们单位才检查的。

出口退税单证备案需要准备哪些资料填什么表

2，出口退税单证备案需要填写什么表

1.国家税务总局要求备案的单证有:合同\出口货物明细表\提单\装货单(即下货纸),然后再填写《出口货物备案单证目录》及封面,按顺序装订即可.同时我们地方税务局还要求将报关单也复印一份进行备案,一并装订到备案单证中. 2.《出口货物备案单证目录》的填写: 1)“备案单证存放处”:公司财务布部 2)“页数”:你自己数一下本笔出口一共备案了几页单证,如实填写即可.如果是我,因为我们本地税务局还要求备案报关单,所以一共是5页(即合同\出口货物明细表\提单\装货单\报关单) 3)备案时是以每笔出口业务进行的,如果一张报关单对应着几项,那么只备案一套单证就可以了,你可以在退税系统中将"单证收齐明细表"打印一份,标上哪几项对应的是一份报关单,然后一起装订到备案单证里就可以了.

出口退税单证备案需要填写什么表

3，怎样填写出口退税申报表

外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物的进项税不填，在子表里填出口货物的进项税，等货物出口后一部分退税，一部分做进项税额转出。

你只要填写报关单出口日期和、出口货物延期申报表填写时间和申请延期申报期限；出口货物延期申报表一般是延期90天（不是三个月）。国家税务总局发布《关于外贸企业申报出口退税期限问题的通知》（国税函〔2007〕1150号）规定： 1. 外贸企业在2008年1月1日后申报出口退税的，申报出口退税的截止期限调整为：货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准）起90天后第一个增值税纳税申报期截止之日。即5月1日出口的到期8月15日前。

生产企业的话，应退税额在主表里有填列的栏，不管是否退税款已到账都应填，即本月填上月出口退税申报表中应退税数据

怎样填写出口退税申报表

4，如何填写出口货物退免税认定表

有样板出口货物退（免）税认定表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　编号：经营者代码：XXXXXXXXXX　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第一页（共两页）经营者中文名称 XXXX有限公司经营者英文名称海关代码 31XXXXXXXX 拼音助记符电话 6XXXXXXX 传真 XXXXXXXX 邮编 2XXXXX 电子信箱 XXX@XX.XX 住所 XX区XX路XX号经营场所（中文） XX区XX路XX号经营场所（英文） XXXXXXXXXX 纳税人识别号 310XXXXXXXXXXXX 纳税类型一般纳税人（√）小规模纳税人（　　）纳税信用等级 A级主管征税机关名称： XX市XX区国家税务局注册类型代码 100 预算级次 10中央行业归属代码 01 隶属关系 10中央文字内资企业文字粮油食品对外贸易经营者备案登记表编号 XXXXXXXXXXXX 工商登记注册号 XXXXX 企业法定代表人（个体工商负责人）姓名 XXXX 注册日期 2XXX年X月X日注册资金（企业资金/个人财产）（人民币或美元） XXX元有效期 XX年开户银行 XXXX银行账号 XXXXXXXX 经营者授权办税人员姓名张先生电话 6XXXXXXX 姓名李先生电话 6xxxxxxx 主管外汇管理局国家外汇管理局XX分局及代码为“XX0000” 附送件：

5，出口企业退税登记申请审批表填写详细说明要详细的

口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明一、本表适用于采集出口退税企业的申请审批信息。说明：只有增值税一般纳税人才能申请出口退税，因此，本表不适用于非增值税一般纳税人。二、在填写此表时，应参照出口企业提供的以下资料： 1、营业执照或其他核准执业证件； 2、税务登记证； 3、国家外经贸管理部门核发的《生产企业自理进出口权登记证书》； 4、出口企业当地海关核发的《自理报关注册登记证》（简称《报关证》）； 5、其他有关资料。四、各项目填写具体说明： 1、纳税人识别号、企业名称、生产经营地址、邮编、电话、传真、E-Mail地址、登记注册类型、主管单位、隶属关系、经营范围、经营方式、法定代表人姓名、财务负责人姓名、开户银行、账号以及工行登记证号码、发

出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明一、本表适用于采集出口退税企业的申请审批信息。说明：只有增值税一般纳税人才能申请出口退税，因此，本表不适用于非增值税一般纳税人。二、在填写此表时，应参照出口企业提供的以下资料： 1、营业执照或其他核准执业证件； 2、税务登记证； 3、国家外经贸管理部门核发的《生产企业自理进出口权登记证书》； 4、出口企业当地海关核发的《自理报关注册登记证》（简称《报关证》）； 5、其他有关资料。四、各项目填写具体说明： 1、纳税人识别号、企业名称、生产经营地址、邮编、电话、传真、E-Mail地址、登记注册类型、主管单位、隶属关系、经营范围、经营方式、法定代表人姓名、财务负责人姓名、开户银行、账号以及工行登记证号码、发证日期、有效期限止等栏目，按《税务登记表》的内容填写。 2、海关代码：填写海关（管辖海关）赋予出口退税企业的代码。 3、纳税人类别：统一填写为“增值税一般纳税人”。 4、行业归属：是指国家允许出口的产品所归属的行业产品大类。国家对允许出口的产品共划分了粮油食品、土蓄产品、纺织服装、医疗保健、轻工工艺、冶金矿产、机电产品、石油化工、建筑材料、体育文化、其他行业等11个行业类别。在填表时，应根据国家经贸部门批准的经营范围，对照以上行业类别填写其中的一种。 5、进出口权及经营范围批准文号：填写国家外经贸管理部门批准企业自理进出口及出口货物范围的文号。 6、批准机关：填写批准企业自理进出口的国家外经贸管理部门的名称，即核发《生产企业自理进出口权登记证书》的国家外经贸管理部门的名称。 7、专营商品：是指国家专项控制的出口商品，本栏应填写专营商品的代号，无专营商品的企业，不填此栏。专营商品的代号有D、E、F、G四种，具体表示如下： D:黄金首饰 E:珠宝玉石 F:水貂皮 G:鱼翅、燕窝、鲍鱼、海生、鱼唇、干贝等。 8、资金情况栏：应分别填写企业的固定资产和流动资产，单位为：元。 9、办税人员及电话：填写出口退税企业具体办理退税手续的职员及其联系电话。 10、主管外汇管理局：填写主管出口企业外汇的外汇管理单位。 11、附送件：本栏应填写出口退税企业在申请审批出口退税时，向主管税务机关提交的有关材料名称。 12、退税机关名称：填写纳税人主管出口退税机关，而不是主管征税机关。 13、负责人、经办人：填写退税机关的负责人、经办人的姓名。 14、申请日期：填写出口退税企业向退税机关书面提出申请办理《出口企业退税登记证》的日期。 15、分类管理代码：按退税机关核定的分类管理代码填写，分类管理代码分为：A类、B类、C类和D类四种。 16、出口退税方法的选择和认定：（1）退税公式确立：应在“内外销分开核算”和“内外销不分开核算”两种方法中选择其一，并将出口企业申请的方法和退税机关（主管退税税务机关）核准的方法分别填入“出口企业”和“退税机关”栏目内；（2）退税方法:不同的出口企业适用不同的退税方法。对外贸企业来说，只适用“加权平均单价”计算方法；对生产企业来说，可在“免抵退方法”和“先征后退方法”中选择一种，目前，执行的是“免抵退方法”。在填写此项时，应将出口企业申请的退税方法和主管退税税务机关核准的方法，分别填入“出口企业”和“退税机关”栏目内。（3）申报方式：应在“集中申报录入”和“自行申报录入”两种方式中选择其一，并在“出口企业”和“退税机关”栏目内分别填入出口企业申请的方式和退税机关核准的方式。 17、分支挂靠单位：填写出口企业所属非自负盈亏分支机构及挂靠本出口企业进行出口货物的单位：对照出口企业的分支机构及挂靠单位的《税务登记表》填写，其中“部门代码”栏应填写为“分支机构”或“挂靠单位”

根据《税收征收管理法实施细则》以及《关于应退税款抵扣欠缴税款有关问题的通知》规定，当纳税人既有应退税款又有欠缴税款的，税务机关可以将应退税款和利息先抵扣欠缴税款；抵扣后有余额的，退还纳税，根据国税发〔2009〕79号第十一条规定，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。根据《税收征收管理法》规定：纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还。具体咨询税务机关。

生产企业自营(委托)出口的自产货物按下列程序办理“免、抵、退”税手续:按月申报。生产企业将货物报关出口并在财务上作销售后,应按月据实填具《生产企业自营(委托)出口货物免、抵、退税申报表》(以下简称《申报表》)连同有关凭证向主管征税的国税机关申报,办理免、抵税及应纳税额的审核手续。经县级以上(合县级)国税机关审核无误、并在《申报表》及出口凭证上签署意见后,由主管征税的国税机关按审核意见,先对生产企业办理免、抵税额和应纳税额或将未抵扣完的进项税额结转下期继续抵扣的手续。同时,将经县级以上国税机关审核签署意见的《申报表》(第1、2、4联)、出口凭证等退还生产企业。按季汇总申报。生产企业于每季度末将出口及内销货物等情况按季汇总填报《申报表》,逐级上报主管出口退税的国税机关审批后,办理免、抵、退税结算手续。

1、如果是其他地方出现了灰色区域，不能录入，那么下载最新税率库的时候，不要把文件保存到桌面，应直接保存到本地磁盘的根目录下。保存完毕后对文件进行解压缩，最后读入代码库文件。读入完毕后要设置"自用商品码"。否则可能会出现上述问题。