处理固定资产怎么申报表，固定资产抵扣申报表如何填写比如说我要六七种那我是一种填一份

来源：整理时间：2025-04-19 06:00:05 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，固定资产抵扣申报表如何填写比如说我要六七种那我是一种填一份
2，企业清算所得申报表关于处置固定资产或存货产生的增值税如何填报
3，出售固定资产怎么申报
4，销售旧固定资产开普通增值税发票怎么填报申报表
5，处理固定资产增值税如何申报入帐
6，固定资产清理如何填资产负债表
7，固定资产出售账务处理及纳税申报

1，固定资产抵扣申报表如何填写比如说我要六七种那我是一种填一份

直接填总额申报，附表二包括能抵抗的固定资产进项税额

固定资产抵扣申报表如何填写比如说我要六七种那我是一种填一份

2，企业清算所得申报表关于处置固定资产或存货产生的增值税如何填报

一般纳税人：处置固定资产，如果适用简易计税办法，则在附表一有简易征收适用税率栏填写，如果是抵扣过进项税额的固定资产，则和销售存货、销售货物一样填写。小规模纳税人填在减征额

企业清算所得申报表关于处置固定资产或存货产生的增值税如何填报

3，出售固定资产怎么申报

销售使用过的固定资产适用按4%减半征收增值税规定的，应将销售额填报在《增值税纳税申报表》的第5栏和附列资料（表一）第10栏 “4%征收率”下栏目，并将依法减半征收的减征税额填写在《增值税纳税申报表》的第23栏。

出售固定资产怎么申报

4，销售旧固定资产开普通增值税发票怎么填报申报表

增值税申报表中有一样简易计税办法计税中的4%征收率栏，将销售旧固定资产开普通增值税发票金额/1.04，再减半金额填入这栏中。

售固定资产已开具增值税发票，填增值税申报表时，填写在相应的简易征收货物栏。

5，处理固定资产增值税如何申报入帐

1、处置固定资产借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产2、取得处置收入借：银行存款贷：固定资产清理贷：应交税费-应交增值税3、结转处置固定资产损益借：营业外支出-处置固定资产损益贷：固定资产清理

你是账外车，所以用其抵掉的应付账款从你账上来看相当于是被免除支付了。这种情况，你会：借：应付账款贷：营业外收入。摘要或报表附注，你可写成用老板私车抵账。那么你这个营业外收入只需交所得税了。你是账外车，车在车管所也就不是登记的你们厂的了。即使该车涉及到税金问题，纳税义务人也不是你们厂。

6，固定资产清理如何填资产负债表

固定资产清理后损失记入营业外支出,有赢利记入营业外收入.进而影响本期损益表的利润或亏损数,最终进入资产负债表的未分配利润中.固定资产清理科目本身是个过渡科目,在资产负债表上是没有的.

1. 资产负债表上的“固定资产清理”项目，反映企业因出售、毁损。报废等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产的账面价值，以及固定资产清理过程中所发生的清理费用和变价收入等各项金额的差额。本项目应根据“固定资产清理”科目的期末借方余额填列；如“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列。 2. 固定资产的清理是指固定资产的报废和出售，以及因各种不可抗力的自然灾害而遭到损坏和损失的固定资产所进行的清理工作。 3. 固定资产清理属于资产类科目，它是一个过渡科目，在全部的清理工作未完成之前，记录因为清理而发生的各项收入和损失，收入放贷方，损失放借方。最后用贷方合计减借方合计，正为盈利，负为损失。

7，固定资产出售账务处理及纳税申报

销售时要将固定资产转入固定资产清理，借　固定资产清理　　83761.6（131735-47973.4）　　累计折旧 47973.4贷固定资产 131735销售时，借银行存款等 1000000 贷固定资产清理 1000000将固定资产清理收入转入营业外收入借固定资产清理 16238.4（1000000-83761.6）贷营业外收入 16238.4月底结转损益：借营业外收入 16238.4贷本年利润 16238.4

《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2014年第58号）附件《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明第二条第（七）款规定，第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。第（十六）款规定，第13栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。…… 因此，小规模纳税人销售使用过的固定资产将不含销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”，将不含税销售额与1%的乘积在第13栏“本期应纳税额减征额”中体现。

借固定资产清理累计折旧固定资产减值损失贷固定资产借固定资产清理（销售收入的5%）贷应交税费-应交营业税根据出售情况借营业外支出或贷营业外收入固定资产进行专项申报

借　固定资产清理　　83761.6（131735-47973.4）　　累计折旧 47973.4 贷固定资产 131735销售时，借银行存款等 1000000 贷固定资产清理 96153.85 应交税金-应交增值税（销）3846.15 借：应交税金-应交增值税1923.08 贷：营业外收入-政府补贴收入1923.08 借：固定资产清理 12392.25 贷：营业外收入-处理固定资产收益 12392.25

借：固定资产清理 83761.6 累计折旧 47973.4 贷：固定资产 131735借：银行存款 100000 贷：固定资产清理 83761.6 营业外收入-处置非流动资产损益 16238.4 2009年增值税转型规定，如果该旧车购买时已抵扣进项税，则按17%全额缴纳增值税；如果在购买时没有抵扣进项，则按照4%减半征收增值税。