汇算清缴怎么上传，eTaxSH传送09年汇算清缴文件不晓得如何传

来源：整理时间：2025-04-04 20:51:02 编辑：税务知识手机版

1，eTaxSH传送09年汇算清缴文件不晓得如何传

把数据包中的EXCEL 直接在填写报表中“HJ.汇算清缴 .”点一下添加就可以了啊。

eTaxSH传送09年汇算清缴文件不晓得如何传

2，所得税汇算清缴你做完了吗我跟你遇到一样的问题介绍一下你是

一般网上申报都有一个接口的，点击：汇算清缴会跳出上传文件附加上去就可以了。如果还不明白可以百度HI 聊。

所得税汇算清缴你做完了吗我跟你遇到一样的问题介绍一下你是

3，广州地税怎样上传汇算清缴报告

企业所得税汇算清缴，1般是在5月底之前完成的。我所在的单位，就是将外账交到税务师事务所和税务师事务所（实际上是同1个单位，挂了两块牌而已），同时出具审~计报告和《企业所得税汇算清缴报告》的，《企业所得税汇算清缴报告》是由税务师事务所上传税菊的。

广州地税怎样上传汇算清缴报告

4，如何上传企业所得税汇算清缴鉴定报告

报告一般是上传不了的。但如果你叫事务所做审计的话，会给你一个专门格式的报盘文件（包括很多个表在内的），然后到税局网址的企业所得税年报那反报盘文件上传。然后看处理结果。如果不是叫事务所做的，就自己到税局网下载专用的报盘文件格式，按要求做好后上传。

5，电子申报时怎样发送企业所得税汇算清缴客户端

电子申报时发送企业所得税汇算清缴客户端：　　网上报送财务报表->企业所得税网上年度申报->网上报送关联企业往来报告表->清缴税款。　　纳税人完成了企业所得税汇算清缴网上申报后，使用档案袋报送纸质申报表，在档案袋上注明包括纳税人名称、税务登记号、纳税人编码、所属社区等纳税人基本信息，并注明报送申报表名称及所属时间。

你把客户端拷出来或者直接申报会自动弹出地税报税窗口再申报就行了

6，汇算清缴的时候企业所得税年度纳税申报表要打印出来填好扫描上传

不是的，汇算清缴的时候企业所得税年度纳税申报表是需要在税务局官网在线填写的，申报提交成功后要打印出来留存备查，不需要扫描上传的。拓展资料：汇算清缴汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种，通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据，在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税。为了保证税款及时、均衡入库，在实际工作中，一般采取分月、分季预缴税款，年终汇算清缴，多退少补的征收办法。分月、分季预缴，一般按纳税人本季度 (月) 的课税依据计算应纳税款，与全年决算的课税依据往往很难完全一致，所以在年度终了后，必须依据纳税人的财务决算进行汇总计算，清缴税款，对已预交的税款实行多退少补。

业务招待费规定如下，运费不能在企业所得税税前扣除，工资不能扣除，没有福利费也不用考虑。其他的没什么需要扣除了。也就是说，招待费发生额至少有40%是要交税的。建议你以后尽量少走招待费，可以走些业务宣传费。关于业务招待费的扣除，新税法下，业务招待费按销售收入的5‰计算，但实际税前可以扣除的只有60%，如销售收入1000万，招待费可以列支50000，超过部分全额不能税前扣除，但50000中可以税前扣除的只有60%，即只有30000可以税前扣除。

7，如何上传企业所得税汇算清缴鉴定报告

企业所得税汇算清缴需要哪些提交资料？如果您企业是查账征收的企业所得税，那么需要申报的是财报年报、企业所得税年报、关联业务报表。如果是核定征收所得税且不是核定应纳税额的企业，除了关联业务报表其他的都需要申报，财报年报、所得税年报，需要注意的是税收优惠明细表不要忘记填写了。如果您需要相关的文件依据，可以以参考国税发〔2009〕79号 “第八条纳税人办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写和报送下列有关资料：　　（一）企业所得税年度纳税申报表及其附表；　　（二）财务报表；　　（三）备案事项相关资料；　　（四）总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；　　（五）委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告；　　（六）涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》；　　（七）主管税务机关要求报送的其他有关资料。”国税发〔2009〕2号 “　第十一条　实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时,应附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》，包括《关联关系表》、《关联交易汇总表》、《购销表》、《劳务表》、《无形资产表》、《固定资产表》、《融通资金表》、《对外投资情况表》和《对外支付款项情况表》。

会给你一个专门格式的报盘文件（包括很多个表在内的）。然后看处理结果，然后到税局网址的企业所得税年报那反报盘文件上传。如果不是叫事务所做的，就自己到税局网下载专用的报盘文件格式报告一般是上传不了的。但如果你叫事务所做审计的话

如果是年度申报，企业所得税汇算清缴的利润表和现金流量表的本月数，是指12月数，也就是你申报的当月的数字，如果是季度申报，本期数是填当期季度月份的合计数。如果子公司属于独立核算，那么就需要汇算清缴纳税申报，如果是非独立核算的分公司，则不需要！企业所得税核定征收鉴定表具体栏目：1、上年收入总额：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。 2、上年成本费用额：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额加期间费用合计。本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目期间费用科目合计数额计算填报。税金：填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。本行根据“营业税金及附加”科目的数额计算填报。 3、上年注册资本：按“实收资本”贷方累计额，或营业执照上注明的金额填报。 4、上年原材料耗费量（额）: 根据“原材料”贷方累计额分析填报。 5、上年燃料、动力耗费量（额）：根据“原材料”或“燃料及动力”贷方累计额分析填报。（主要是指水、电、气、燃料）。 6、上年所得额：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。上年所得税额：按照“应交税费--应交企业所得税”贷方发生额分析计算填报。 7、上年固定资产原值：按“固定资产”总分类帐的借方累计金额或资产负债表上“固定资产原值”栏的数据计算填报。8、商品销售量（额）：按“产成品”科目贷方累计金额分析填报。1，所得税汇算清缴填列的主表，附表与利润表，资产负债表之间相互关系：年终汇算清缴，涉及到补交所得税，上年度汇算清缴少提取所得税费用，如果财务会计报告已经报出，需要通过以前年度损益调整进行核算，需要调整报表年初数，需要调增资产负债表应交税金，需要调减资产负债表未分配利润.需要调减利润表未分配利润。税法有明文规定，企业所得税汇算清缴纳税申报表，以会计师事务所出具的审计报告中确认的利润表为基础。所得税汇算清缴填列的主表，附表与资产负债表的关系：直接记入所得税科目，虽没在税前扣除，但所得税科目反映的并不是本年度的所得税费用。汇算后通过以前年度损益调整科目，期末转入本年利润，在下一年度的汇算清缴时，不作为税前扣除项目，这样会造成“纳税调整前所得”与企业的利润表的“利润总额”不完全一致；如果为了两者一致，则先做费用扣除，然后再作为其他纳税调增项目填报也可，或者按会计制度规定，以前年度损益调整直接计入未分配利润科目。资产负债表与利润表的勾稽会不一致，要与利润分配表结合才能勾稽一致。由于会计制度对资产负债表日后事项，会计政策、会计估计变更，会计差错更正等规定中，都提到要调整下年度报表的期初数；会计差错更正的会计处理，区分重大差错和非重大差错两种处理方法。一般的会计差错（非重大差错）仅调整发现当期相关项目。对于所得税审核来说，只对所得税纳税调整，一般不对报表进行调整，因此下一年度也不需要调整期初数，如应交所得税科目，在下年度进行账务处理即可，一般金额并不大，按非重大差错处理，同样不需要调整报表期初数。2，所得税汇算清缴怎么填列：关于企业所得税的汇算清缴，牵涉到许多的问题，一时半会也说不清楚，具体见国税函〔2008〕1081号，对汇算表的每一栏都有详细的说明，完全可以满足需要了，国税总局官方下载。实行查账征收的企业（a类）适用汇算清缴办法，核定定额征收企业所得税的纳税人（b类），不进行汇算清缴。a类企业做汇算清缴要从几个方面考虑：1、收入：核查企业收入是否全部入账，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账；2、成本：核查企业成本结转与收入是否匹配，是否真实反映企业成本水平；3、费用：核查企业费用支出是否符合相关税法规定，计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准；4、税收：核查企业各项税款是否争取提取并缴纳；5、补亏：用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补（5年内）；6、调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应纳税所得额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。特别注意：所得税汇算清缴所说的纳税调整，是调表不调账的，在会计方面不做任何业务处理，只是在申报表上进行调整，影响的也只是企业应纳所得税，不影响企业的税前利润。