与增值税申报表差额说明怎么写，主营业务收入损益表与增值税纳税申报表相差001元怎么办

来源：整理时间：2025-04-15 17:24:34 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，主营业务收入损益表与增值税纳税申报表相差001元怎么办
2，报税金额小于税控机开票金额情况说明怎么写
3，实际要缴的税比申报少如果填写增值税申报表更改说明
4，地税让写差额情况说明
5，小规模纳税人差额征税怎样填纳税申报表
6，劳务公司差额征税如何填写增值税申报表
7，请问如果出口退税中生产企业出口货物免抵退税申报汇总表与增值税

1，主营业务收入损益表与增值税纳税申报表相差001元怎么办

如果主营业务收入你没有加错就是你增值税表填错了好好检查一下吧

可能企业有销售东西又做服务一个是交增值税一个交营业税

主营业务收入损益表与增值税纳税申报表相差001元怎么办

2，报税金额小于税控机开票金额情况说明怎么写

让税务专管员撤销你的申报，然后重新申报就是了，多说好话吧，没见过这样的差错要写说明的。（一定要写，类似于检讨吧，就是自己不懂，以为是自动生成的数，以后不会发生同样的错误了）你申报前，一定要看清楚税控机里的销项税额，申报时，以税控机里的数据为准。

报税金额小于税控机开票金额情况说明怎么写

3，实际要缴的税比申报少如果填写增值税申报表更改说明

要看你作废是在什么期间了吧，如果在上月作废就更改增值税申报表，写明实际情况，因为已经作废了，但是经办人员疏忽还是交了税，恳请税局做修改，其实我们这里不要作说明的，呵呵，如果是本月才作废，就不要更改了，本月申请开一个红字发票基本就OK，你致电下税局确认下，我们平常都是这么处理的

实际要缴的税比申报少如果填写增值税申报表更改说明

4，地税让写差额情况说明

现在都是电脑的，一般情况下应该不会有差额的吧说明就是要你说清楚为什么会有差额有差额就说明有问题了，你难道认为税务局会错。让你写说明，就是给你个自查的机会，赶紧好好查查

先咨询主管的税管员，缴税差异发生的具体数据，看是什么时候的申报有差异，这样才能写情况说明。

5，小规模纳税人差额征税怎样填纳税申报表

小规模企业，应该是商业或者工业性加工企业，需要填报：收入明细表成本费用明细表纳税调整项目明细表企业所得税弥补亏损明细表（以前年度亏损的填报）税收优惠明细表（涉及税收优惠项目的填报）境外所得税抵扣免计算明细表（涉及境外所得税抵免的填报）以公允价值计量资产纳税调整表（涉及资产价值的调整填报）广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表资产折旧、摊销纳税调整明细表资产减值准备项目调整明细表（计提资产减值准备的填报）长期股权投资所得（损失）明细表（涉及股权投资的填报）企业所得税是按季申报预缴，年度终了后汇算清缴，多退少补。季度所得税只就当季度实现的所得预缴所得税，而年度所得税申报是就一个年度会计期间实现的应纳税所得额申报缴纳所得税；小规模企业，会计核算、经营范围及项目相对简单，一般就涉及到的项目填报，上面所列举表中未加注明的是必填表格，其他如果不涉及该类业务可以不填报或者报零。

是两万以下免征的吗？如果是就是正常填写不含税销售额，填写应交增值税额再填写应减免的增值税额

6，劳务公司差额征税如何填写增值税申报表

1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”。②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。③将本期产生的可以差额扣除的525000填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额525000。④“本期实际扣除金额”应为525000。本列≤第4列且本列≤第1列。⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列＝第4列-第5列=0。2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》①将开具发票的（差额扣除前）不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。②9b栏第9列“合计”“销售额”应为510000，9b栏第10列“合计”“销项（应纳）税额”为25500,9b栏“合计”“价税合计”为535500。③第9b栏12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”应为可差额扣除的525000（按《增值税纳税申报表附列资料（三）》第5列对应第5栏数据填写）。第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额分别为10000、500。3.由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣，不用填入增值税纳税申报表中。4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第5栏“一般项目”“本月数”，21栏、24栏、32栏、34栏“一般项目”“本月数”均填列“500”。

7，请问如果出口退税中生产企业出口货物免抵退税申报汇总表与增值税

一、增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”和免抵退税申报汇总表中的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额”的数据是不同的，两者统计口径不同。《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第2条第7项规定：出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额，包含当期单证信息不齐全的出口销售额。免抵退税申报汇总表上的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额” 出现与增值税纳税申报表差额是正常情况。二、出现这种情况是因为你在做凭证时不得免征和抵扣税额与退税申报时的数额不一致。这时就要以退税申报系统里的数额为准，看是哪笔销售出了差异，就在下个申报期里进行冲红后再调正。所以以后做销售和不得免征和抵扣税额的分录时一定要先做退税申报再做分录，就不会出现这种情况了。扩展资料：本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表

出现差额应该在正式申报前就需要调整，调整增值税纳税报即可，在etax-kj.com/tssb上可以一键申报出口退税并自动计算不免抵扣税额

你指的是什么差额？出口额还是应免征、抵扣的差额？一般都是在预审报时会发现差额，在正式申报时改过来就可以了。如果已经正式申报了在下月调整回来，这点各分局处理方法可能会不同。

增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”和免抵退税申报汇总表中的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额”的数据是不同的，两者统计口径不同。 ①《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第2条第7项规定：出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额，包含当期单证信息不齐全的出口销售额。 ②根据《国家税务总局关于调整出口退（免）税申报办法的公告》（国家税务总局公告2013年第61号）规定：出口企业必须单证信息齐全后才能进行免、抵、退税正式申报。所以免抵退税申报汇总表中的第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”是单证信息齐全的出口销售额。所以，免抵退税申报汇总表上的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额” 出现与增值税纳税申报表差额是正常情况。