本期预缴税额怎么计算，急问实际已预缴的所税额怎么计算的啊

来源：整理时间：2025-05-16 19:52:06 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，急问实际已预缴的所税额怎么计算的啊
2，本期应缴纳税额是多少
3，2019新个税的应预扣预缴税额如何算
4，税款计算 10 300 本期应纳税额减征额 11 应纳税额
5，2019年1月1日以后取得的工资薪金每月如何计算预扣预缴税额计算
6，工程增值税预缴税款怎么计算出预征税额
7，增值税预缴税款表预征税额怎么计算

1，急问实际已预缴的所税额怎么计算的啊

实际已预缴的所税额是前期已缴税金,你这样算就知道了本期数 30721.15 *7%*27%=580.63 ,只因为所得税申报按累计数计算适用税率,所以要按累计数算出计税利润后才知道税率是多少.就是用累计数算出所得税税率,应缴税的利润分到月份或季度,一般按季度,因为所得税按季度申报.

急问实际已预缴的所税额怎么计算的啊

2，本期应缴纳税额是多少

你上期的余额是应缴未缴的吧,如果在本期已缴,那么本期应缴的税额计算为:600-500=100,其末应缴税金的余额也是100

购进已税白酒用于再生产是不能抵消费税的，因此就销售全额、量计算消费税应纳消费税=180000*0.25+销售量（斤）*0.5

本期应缴纳税额是多少

3，2019新个税的应预扣预缴税额如何算

请问个税预扣计算方式下，某月个税为负数，那么下个月减已预扣预缴税额时负数怎么处理？例如：一月个税：100元二月个税：-50元三月个税公式中减已预扣预缴税额，是减100再减-50变成减150，还是只减100，-50按0处理？这个是按0处理！到第二年3-5月再汇算清缴，多退少补！

应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额如果觉得计算麻烦，又想要了解自己明年到底要交多少个税，不妨在“神武3手游”公众号后台回复关键词“新个税”获取2019个人所得税计算器

2019新个税的应预扣预缴税额如何算

4，税款计算 10 300 本期应纳税额减征额 11 应纳税额

从以上税款计算看，应该是小规模纳税人。本期应纳税款10指的是栏次，也就是表中的第10栏，300 300应该是应交纳的税款；本期应纳税额减征额11指的是栏次，表中的第11栏;应纳税款合计12=10-11 300 300,指的是表中的10栏减去11栏应得的数300 300。（这个问题很难回答，也没有标点符号）小规模纳税人税款计算应该是：本期应纳税款10栏、减去本期应纳税额减征额11栏、等于应纳税额合计12栏（12=10-11）、再减去本期预交税额13栏、等于本期应补（退）税额14栏（14=12-13）。

搜一下：税款计算本期应纳税额 10 300 300 本期应纳税额减征额 11 应纳税额合计 12=10-11 300 300 本期预缴税额 1

5，2019年1月1日以后取得的工资薪金每月如何计算预扣预缴税额计算

根据《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第六条的规定，扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理扣缴申报。累计预扣法，是指扣缴义务人在一个纳税年度内预扣预缴税款时，以纳税人在本单位截至当前月份工资、薪金所得累计收入减除累计免税收入、累计减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和累计依法确定的其他扣除后的余额为累计预扣预缴应纳税所得额，适用个人所得税预扣率表一（详见61号公告附件），计算累计应预扣预缴税额，再减除累计减免税额和累计已预扣预缴税额，其余额为本期应预扣预缴税额。余额为负值时，暂不退税。

有些企业有提前申报的现象，正常来说，1月初申报12月份个税，应该申报的是12月份发的钱（如果工资是次月发放，即申报12月份发的11月份工资）。但如果提前申报，1月初申报了 1月份发的12月工资，那是不能按照新个税的，因为实际虽然是在1月份，但申报时相当于按照12月份发的来申报，这就需要企业纠正这个提前申报。所以，2019年1月份发的工资，应该是2月初申报，并按照新个税法进行累计预扣预缴。而2019年1月初，进行税务申报时，应该申报的是12月份发的钱，还是算2018年的个人所得。

6，工程增值税预缴税款怎么计算出预征税额

（一）提供建筑服务的“预缴税款”1.适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%2.适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。(二)不动产转让的“预缴税款”1、以转让不动产取得的全部价款和价外费用作为预缴税款计算依据的，计算公式为：应预缴税款=全部价款和价外费用÷(1+5%)×5%2、以转让不动产取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额作为预缴税款计算依据的，计算公式为：应预缴税款=(全部价款和价外费用-不动产购置原价或者取得不动产时的作价)÷(1+5%)×5%(三)不动产租赁的“预缴税款”1.纳税人出租不动产适用一般计税方法计税的，按照以下公式计算应预缴税款：应预缴税款=含税销售额÷(1+11%)×3%2.纳税人出租不动产适用简易计税方法计税的，除个人出租住房外，按照以下公式计算应预缴税款：应预缴税款=含税销售额÷(1+5%)×5%3.个体工商户出租住房，按照以下公式计算应预缴税款：应预缴税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%4.其他个人出租不动产，按照以下公式计算应纳税款：出租住房：应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%出租非住房：应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×5%一般纳税人，预缴增值税时，借：应交税费——应交增值税——已交税金贷：银行存款在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。小规模纳税人，预缴增值税时，借：应交税费——应交增值税贷：银行存款在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。

7，增值税预缴税款表预征税额怎么计算

工程上有两种税率：简易办法是3%全在是施工地预交，预交税费=价税合计/（1+3%）*3%另外一种是11%.在施工地预交2%.企业所在地交9%.施工地预交税费=价税合计/（1+11%）*2%

《增值税预缴税款表》填写说明：一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。（一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。（三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。二、基础信息填写说明：（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。（四）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“×”。（五）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写。（六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写。（七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。三、具体栏次填表说明：（一）纳税人异地提供建筑服务纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息： 1．第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。 2．第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。 3．第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目纳税人在“预征项目和栏次”部分的第2栏“销售不动产”行次填写相关信息： 1．第1列“销售额”：填写本期收取的预收款（含税），包括在取得预收款当月或主管国税机关确定的预缴期取得的全部预收价款和价外费用。 2．第2列“扣除金额”：房地产开发企业不需填写。 3．第3列“预征率”：房地产开发企业预征率为3%。 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。（三）纳税人出租不动产纳税人在“预征项目和栏次”部分的第3栏“出租不动产”行次填写相关信息： 1．第1列“销售额”：填写纳税人出租不动产取得全部价款和价外费用(含税)； 2．第2列“扣除金额”无需填写； 3．第3列“预征率”：填写纳税人预缴增值税适用的预征率或者征收率； 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。