税局抵所得税怎么处理，请问进项税转到所得税怎么进行帐务处理

来源：整理时间：2023-08-29 06:59:33 编辑：税务知识手机版

1，请问进项税转到所得税怎么进行帐务处理

税务局的意思应该是将不得抵扣的进项税转入成本相应抵减应纳税所得额，也就是所谓的抵所得税。借：原材料或库存商品贷：应缴税费—应交增值税（待抵扣进项税）仅供参考

进项税认证后，按正常账务处理，没有销项在账上留到下月抵扣，一般情况下没有销售就没有利润，也就不要计算所得税。

请问进项税转到所得税怎么进行帐务处理

2，房地产预交土地增值税抵减企业所得税清算时无土地增值税怎么处理

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的相关规定，现就房地产开发企业（以下简称“企业”）由于土地增值税清算，导致多缴企业所得税的退税问题公告如下：一、企业按规定对开发项目进行土地增值税清算后，当年企业所得税汇算清缴出现亏损且有其他后续开发项目的，该亏损应按照税法规定向以后年度结转，用以后年度所得弥补。后续开发项目，是指正在开发以及中标的项目。二、企业按规定对开发项目进行土地增值税清算后，当年企业所得税汇算清缴出现亏损，且没有后续开发项目的，可以按照以下方法，计算出该项目由于土地增值税原因导致的项目开发各年度多缴企业所得税税款，并申请退税：（一）该项目缴纳的土地增值税总额，应按照该项目开发各年度实现的项目销售收入占整个项目销售收入总额的比例，在项目开发各年度进行分摊，具体按以下公式计算：各年度应分摊的土地增值税=土地增值税总额×（项目年度销售收入÷整个项目销售收入总额）本公告所称销售收入包括视同销售房地产的收入，但不包括企业销售的增值额未超过扣除项目金额20%的普通标准住宅的销售收入。（二）该项目开发各年度应分摊的土地增值税减去该年度已经在企业所得税税前扣除的土地增值税后，余额属于当年应补充扣除的土地增值税；企业应调整当年度的应纳税所得额，并按规定计算当年度应退的企业所得税税款；当年度已缴纳的企业所得税税款不足退税的，应作为亏损向以后年度结转，并调整以后年度的应纳税所得额。（三）按照上述方法进行土地增值税分摊调整后，导致相应年度应纳税所得额出现正数的，应按规定计算缴纳企业所得税。（四）企业按上述方法计算的累计退税额，不得超过其在该项目开发各年度累计实际缴纳的企业所得税；超过部分作为项目清算年度产生的亏损，向以后年度结转。三、企业在申请退税时，应向主管税务机关提供书面材料说明应退企业所得税款的计算过程，包括该项目缴纳的土地增值税总额、项目销售收入总额、项目年度销售收入额、各年度应分摊的土地增值税和已经税前扣除的土地增值税、各年度的适用税率，以及是否存在后续开发项目等情况。四、本公告自发布之日起施行。本公告发布之日前，企业凡已经对土地增值税进行清算且没有后续开发项目的，在本公告发布后仍存在尚未弥补的因土地增值税清算导致的亏损，按照本公告第二条规定的方法计算多缴企业所得税税款，并申请退税。

房地产预交土地增值税抵减企业所得税清算时无土地增值税怎么处理

3，发票抵税那么比如我买了个打印机从商家得到一张发票那么这张

把税票卖掉

用于个人使用而购买货物索取有发票，发票台头为个人名的只具有免费维修或者证明是你的财物不能抵税。而发票台头为单位名称的，这个单位可以抵扣税费，增值税票的可以抵增值税，普通的可以抵所得税

不能入库存商品，也不能抵扣，客户方抵扣

发票抵税那么比如我买了个打印机从商家得到一张发票那么这张

4，企业所得税退税留抵怎么处理

？？有点奇怪，你确认是所得税多缴之后变为增值税的留抵么？这个确实是没有处理过……给我的感觉怪怪的。如果一定要做出来的话，感觉应该是这个样子：借：应交税费－应交增值税－已交税款贷：以前年度损益调整－所得税费用但是这样很不合理，除非你拿到税务局书面的东西，否则不建议你这么做。

借：应交税费--企业所得税借：所得税费用红数结转贷：本年利润贷：所得税费用红数

1、抵扣增值税？如果是抵扣增值税时借：应交税费-应交企业所得税贷：应交税费-未交增值税2、如果是抵扣企业所得税时，只需要计提当年的所得税费用，计入应交税费-应交企业所得税的贷方，与预缴的借方余额相抵。

5，请问收到税局的所得税退税款怎样做分录

一、如果退的是当年的借：银行存款贷：所得税费用二、如果退的是以前年度的1.收到退税款借:：银行存款贷：应交税费--应交所得税。2.结转借：应交税金--应交所得税贷：以前年度损益调整同时借：以前年度损益调整贷：利润分配--未分配利润希望对你能有所帮助。

根据企业会计制度的有关规定，题中：1、如属因多交税款而退回的，则：借：银行存款贷：应交税金——应交所得税2、如属因享受所得税优惠、先征后返政策而回返回的，则：借：银行存款贷：所得税

《企业会计制度》弟107条有明确规定，即在实际收到时冲减收到当期的所得税费用。借记：“银行存款”科目，贷记：“所得税”科目。

借：银行存款贷：应交税金＿应交所得税

6，所得税抵扣后的账务处理

把计提所得税的分录用红字冲销掉就行了，至于所得税报表的“实际利润额”填写弥补完以前年度亏损的利润金额。

做红字分录冲销

2009年应交所得税税额=70*25%=17.5 2003年亏损 2004-2008年5年弥补不管有没有弥补完到2008 年就结束了所以2009年该怎么算就怎么算谢谢采纳！！！

第一种情况，企业没有将税交到税局或没有网上扣款，并且发生在本年度。直接将原计提和结转的分录冲销，或按下列借贷反方向处理。借：应交税费—应交所得税贷：所得税费用借：所得税费用贷：本年利润第二种情况，企业已交税，在跨年度的时候收到退税。1、借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）　　贷：以前年度损益调整 2.重新分配利润借：以前年度损益调整　　贷：利润分配-未分配利润 3.经税务机关审核批准退还多缴税款：借：银行存款　　贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）

企业所得税是季度是预缴的，你可以不用作处理，就挂着，年终后再结算。会计报表是按会计科目来做的。

7，企业购入的固定资产以抵扣进项税后进项税转出所得税应怎样处理

新办企业，请问贵公司是否已经被认定为增值税一般纳税人。如果不是一般纳税人，取得的增值税专用发票就不能抵扣税金。购入固定资产，请问贵公司是否取得了增值税专用发票，如果取得的是增值税普通发票，那即使贵公司是一般纳税人也不能抵扣增值税进项税金。如果贵公司是一般纳税人，并取得了购买固定资产的增值税专用发票。就按照增值税暂行条例规定判断是否可以抵扣，第十条规定了五种不得抵扣进项税的情况，同样适用于固定资产：（1）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；（2）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；（3）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；（4）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；其他不属于该范围的均可以抵扣增值税进项税金。

进项税不得抵扣就是进项税不能抵扣销项税，只能将进项税计入到成本。比如：购进用于生产免税产品的原材料，购进自用的摩托车，小汽车~进项转出是指按照税法规定，原先可以抵扣销项税，会计上已经做分录了，然后由于用途改变等原因不能进行抵扣了，那就要将那部分进项税转出~比如，原材料由于管理不善的原因损失了，那原先的进项税就要转出。不得抵扣和进项转出实质上是先后的问题，不得抵扣就是一开始做账的时候就清楚不能抵扣，转出是做账的时候是满足抵扣条件的，后来由于条件不满足，不能抵扣，所以需要转出。在计算上，不得抵扣就是不作处理，进项转出就是变成销项税，在计算本期应缴纳增值税的时候直接加上去，或者从进项税额中减去。

8，抵扣多交的企业所得税怎么做分录

你的两种做法都不正确、应该是1、今年上交税金分录计提时：借：所得税费用-所得税15000 贷：应交税费-应交所得税15000结转时：借：本年利润15000 贷：所得税费用-所得税15000 上交时：借：应交税费-应交所得税15000 贷：银行存款15000去年多交的10000 应该这样处理，不可以用今年的抵减，如果想抵减，必须是税务机关批准后才可以抵减。批准后的账务处理是，把去年多交的10000在今年调整账务，分录是：借：其他应收款-税款（多交部分）10000 贷：以前年度损益调整10000 结转时：借：以前年度损益调整10000 贷：利润分配-未分配利润10000多上交10000.报税务机关退税，如果退税批准，分录为借：银行存款10000 贷：其他应收款-税款（多交）10000这样就可以了。如果是税务机关不通过银行退税给你，就是直接在今年的税款里抵减，今年上交税款的分录为：借：应交税费：15000 贷：其他应收款-税款（多交）10000 贷：银行存款5000上述情况是多计提并且已经上交了税务10000才可以按上述处理账务。

1、账务处理：就多交金额借：应缴税金-所得税贷：所得税费用 2、税收申报抵扣：因这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。