小微教育附加减免怎么填写，免增值税报附加税的时候如何填写

来源：整理时间：2025-04-09 16:00:17 编辑：税务知识手机版

1，免增值税报附加税的时候如何填写

月销售额(不含税)不超过2万元的免征增值税，城建税、教育费附加、地方教育费附加同时免征。

城建税=增值税*7%教育附加费=增值税*3%地方教育附加=增值税*2%就可以

免增值税报附加税的时候如何填写

2，小微企免增值税后利润表主营业务税金及附加如何申报

小微企免增值税，利润表免的增值税已作营业外收入的政府补助收入。报地税时，计税依据按0申报，所以也没/不用交城建税、教育及地方教育附加等地税，在这情况下，请问利润表中的主营业务税金及附加仍要计算城建税、教育及地方教育附加并填报，然后像增值税一样，在营业外收入的政府补助收入等额录入平帐。

地税营业税金及附加零申报你账上也不用计提什么附加税所以你的利润表上营业税金及附加不用填（默认为零）因为免了增值税所以利润表上的营业外收入就是你免掉的增值税借：应缴税费-应交增值税贷：营业外收入借：营业外收入贷：本年利润现在还用担心分录不平吗？

主营业务税金及附加填0

按以往计算城建税、教育及地方教育附加并填报，然后像增值税一样，在营业外收入的政府补助收入等额录入平帐

小微企免增值税后利润表主营业务税金及附加如何申报

3，符合小微企业免征增值税政策的条件如何填写报表

1、符合小微企业免征增值税政策的条件，将免税数据填写在“小微企业免税销售额”、“小微企业免税额”栏。2、填表说明：（十）第7栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。（十八）第15栏 “小微企业免税额”：填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，免税额根据第7栏“小微企业免税销售额”和征收率计算。

符合小微企业减免增值税优惠政策的，地税的城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加同样减免，但不免印花税，按实际销售收入金额计算并申报缴纳印花税。

属于小微企业免税销售额，在第7行蓝色部分填上15533.98即可

这应该是自动生成啊蓝色部分一定是不能填写的你在第8行未达起征点销售额那里填写 16000/1.03 就行了

符合小微企业免征增值税政策的条件如何填写报表

4，小微企业报企业所得税减免那下边其中小微减免填多少

所得税乘以15%即可。

主表按附表实际应该减免的金额填写。你这个傻子，小微减免方式、税率很多种，地区间也有差别，企业行业间也有差别，你减免多少别人怎么知道。

一、自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。前款所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称企业所得税法）及其实施条例规定的小型微利企业。二、企业所得税法实施条例第九十二条第（一）项和第（二）项所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：季度平均值=（季初值+季末值）÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。上述计算方法自2015年1月1日起执行，《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号）第七条同时停止执行。三、各级财政、税务部门要密切配合，严格按照本通知的规定，抓紧做好小型微利企业所得税优惠政策落实工作。同时，要及时跟踪、了解优惠政策的执行情况，对发现的新问题及时反映，确保优惠政策落实到位。

5，一般企业收入明细表教育费附加减免税额填哪里

所得税年度纳税申报表A类项目填报说明：（一）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调32313133353236313431303231363533e78988e69d8331333363373733整等金额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》（A）集中填报。本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。1. “利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。实行会计准则、小会计准则、会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表；实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表；实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。（二）行次说明第1-13行参照会计准则利润表的说明编写。1. 第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般纳税人通过《一般收入明细表》（A）填报；金融纳税人通过《金融收入明细表》（A）填报；事业单位、社会团体、民办非单位、非营利组织等纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A）填报。2.第2行“营业成本”项目：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”的数额填报。一般纳税人通过《一般成本支出明细表》（A）填报；金融纳税人通过《金融支出明细表》（A）填报；事业单位、社会团体、民办非单位、非营利组织等纳税人，通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A）填报。3.第3行“营业税金及附加”：填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。本行根据纳税人相关会计科目填报。纳税人在其他会计科目核算的本行不得重复填报。