对退税税额有异议怎么办，增值税申报表15栏录入的上期的免抵退税额后期末留底税额和我账

来源：整理时间：2025-04-22 19:59:06 编辑：税务知识手机版

1，增值税申报表15栏录入的上期的免抵退税额后期末留底税额和我账

增值税申报表15栏录入的上期的免抵退税额后，期末留底税额和我账务系统的对不上，说明你对该笔业务没有进行账务处理啊。

增值税申报表15栏录入的上期的免抵退税额后期末留底税额和我账

2，请问一下如果增值税纳税申报表与出口退税申报主表中不得免征和

我们这边是不须调整这个最好当地的12366各地的做法不一样。

免退税系统的汇总表是以手工输入的增值税申报表为依准的，再下个月免抵税申报时把增值税申报手工输入要差金额加入做调整就行了，不用做账务处理

请问一下如果增值税纳税申报表与出口退税申报主表中不得免征和

3，急出口退税增值税申报表中数据与税务机关审核系统汇总表中数据不

你的增值税申报表第15栏的免抵退货物应退税额填写错误，应该填写2006927.29.第15栏的数据来源本来就是汇总表中的应退税额。我不知道你的增值税中的2423140.46数据怎么来的。账务处理时借：其他应收款2006927.29 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）2006927.29 我对生产企业出口退税很熟悉，有什么问题都可问我。QQ745651521

增值税申报表中的退税额是手工输入的吧

你好！你的增值税申报表第15栏的免抵退货物应退税额填写错误，应该填写2006927.29.第15栏的数据来源本来就是汇总表中的应退税额。我不知道你的增值税中的2423140.46数据怎么来的。账务处理时借：其他应收款2006927.29 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）2006927.29 我对生产企业出口退税很熟悉，有什么问题都可问我。QQ745651521如有疑问，请追问。

急出口退税增值税申报表中数据与税务机关审核系统汇总表中数据不

4，在出口退税时汇总表与纳税申报表有差额怎么办

只要汇总表出现差额就不可以，你看你录入的是不是FOB价，还是汇率什么的，都要仔细核对一下，都没问题的话如果还是差一点有可能是系统和手工算的不一样，要按照汇总表上出现的数额做纳税申报表

看了你的疑问我感觉你的理解有些商榷,"生产企业出口货物免抵退税申报汇总表"一表里的15c一栏,即与增值税纳税申报表差额,里面已经有80多万的差额,应该不会一下有那么多,而是多月结余累计吧.一般税务计算出来后,一个月内会及时叫你们做转出手续,怎么没和你们说? 这个是"免抵退税不得免征和抵扣税额"应该通过计算后增值税进项转出,因为你们退税是5%,那还有12%的增值税进项应该从进项转出.看来你的增值税申报表里是做了增值税不能抵扣的转出,但是你是否帐务进行了增值税转出处理?如果不转出会产生和增值税申报表有差额. 通过增值税转出,你的增值税申报表上的期末留抵额数额就不会那么多,可以看出你们可以退税多少,因为没看到你表的全部和增值税纳税申报表,其他数据构成情况,我现在其他不好说什么. 供你参考!补充说明:请你检查你增值税纳税申报表附表二中的"免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额"和"生产企业出口货物免抵退税申报汇总表"的今年累计数字是否一致.

5，增值税申报主表填写错误即征即退销售额错误退税怎么办

不要紧,你和专员商量下罗,看看能不能转为先征后退.

一、《财政部国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》财税〔2001〕113号规定，下列货物免征增值税： 1.农膜。　　2.生产销售的除尿素以外的氮肥、除磷酸二铵以外的磷肥、钾肥以及免税化肥为主要原料的复混肥（企业生产复混肥产品所用的免税化肥成本占原料中全部化肥成本的比重高于70%）。“复混肥”是指用化学方法或物理方法加工制成的氮、磷、钾三种养分中至少有两种养分标明量的肥料，包括仅用化学方法制成的复合肥和仅用物理方法制成的混配肥（也称掺合肥）。 4.批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。二、财政部国家税务总局关于不带动力的手扶拖拉机和三轮农用运输车增值税政策的通知》（财税〔2002〕89号）不带动力的手扶拖拉机（也称“手扶拖拉机底盘”）和三轮农用运输车（指以单缸柴油机为动力装置的三个车轮的农用运输车辆）属于“农机”，应按有关“农机”的增值税政策规定征免增值税。除上述政策外，还有氨化硝酸钙免征增值税、硝基复合肥免征增值税等政策。以上政策均为规定期限，所以2015年上述农资商品销售免征增值税。希望上述回答能给您带来帮助！谢谢~~

6，交错税怎么办退税哪些流程

一、增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。日常工作中如果财务人员发现增值税有误征的现象，应根据有关条例进行申请退税。二、根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十条规定：纳纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现多缴的可以向税务机关申请误征退税。申请企业需提供误征税款退税所属期纳税申报资料和完税证明原件、复印件;提交《退税(抵税)申请审批表》及书面申请。核准程序：1.纳税人将《退税(抵税)申请审批表》及有关资料报送主管征收、检查分局核准。2.税收宣传咨询窗口对纳税人提供的资料进行审核。即时核对电脑中纳税人已缴税款记录，审核无误的，加盖“经审核与原件无误”字样。3.属误征税款退税的，于受理当日将文书资料送征收分局征收科、检查分局主管科室审核。4.征收、检查分局主管科室应在10个工作日内调查审核完毕，签署是否同意退(抵)税意见，并将所有资料报送分局分管领导审核。5.分局分管领导在3个工作日内审核完毕，将资料退回主管科室。主管科室在5个工作日将审批表内容和审核意见录入电脑，将一联《退税(抵税)申请审批表》交税收宣传咨询窗口送达纳税人，一联留存本科，其余联次和全部资料送计财科(检查分局主管科室应将其余联次和全部资料交分局办公室转送征收分局计财科)。6.计财科应在5个工作日内对审核同意退税的开出《收入退还书》送国库办理退税手续。7.税收宣传咨询窗口应在2个工作日内通知纳税人到窗口领取《退税(抵税)申请审批表》。增值税退税申请报告(没有统一格式)，大致如下：增值税申请退税报告****国税局：我公司是*************(基本情况)。根据***规定，我公司为免税企业。X月份，我公司销售收入XX元(企业经营状况。)由于XX原因，被扣缴增值税XX元。根据**规定，现向贵局申请该月份增值税税金退税。特此报告，请核准!**********公司(公章)年月日

交多了就没办法了。

7，抵退税申报汇总表与增值税纳税申报表有差额应该怎么办

一、增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”和免抵退税申报汇总表中的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额”的数据是不同的，两者统计口径不同。《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第2条第7项规定：出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额，包含当期单证信息不齐全的出口销售额。免抵退税申报汇总表上的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额” 出现与增值税纳税申报表差额是正常情况。二、出现这种情况是因为你在做凭证时不得免征和抵扣税额与退税申报时的数额不一致。这时就要以退税申报系统里的数额为准，看是哪笔销售出了差异，就在下个申报期里进行冲红后再调正。所以以后做销售和不得免征和抵扣税额的分录时一定要先做退税申报再做分录，就不会出现这种情况了。扩展资料：本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表

出现差额应该在正式申报前就需要调整，调整增值税纳税报即可，在etax-kj.com/tssb上可以一键申报出口退税并自动计算不免抵扣税额

你指的是什么差额？出口额还是应免征、抵扣的差额？一般都是在预审报时会发现差额，在正式申报时改过来就可以了。如果已经正式申报了在下月调整回来，这点各分局处理方法可能会不同。

增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”和免抵退税申报汇总表中的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额”的数据是不同的，两者统计口径不同。 ①《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第2条第7项规定：出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额，包含当期单证信息不齐全的出口销售额。 ②根据《国家税务总局关于调整出口退（免）税申报办法的公告》（国家税务总局公告2013年第61号）规定：出口企业必须单证信息齐全后才能进行免、抵、退税正式申报。所以免抵退税申报汇总表中的第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”是单证信息齐全的出口销售额。所以，免抵退税申报汇总表上的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额” 出现与增值税纳税申报表差额是正常情况。