适用税率错误怎么处理，发票开具时选错税率应该如何处理才合理

来源：整理时间：2025-05-27 04:00:22 编辑：税务知识手机版

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1，发票开具时选错税率应该如何处理才合理
2，发票税率开错了怎么处理
3，发票税率开具错误如何处理
4，增值税普通发票适应税率开错怎么处理
5，开增值税专用发票税率错了怎么办
6，企业将增值税发票税率开错怎么办
7，增值税普通发票税率开错怎么办

1，发票开具时选错税率应该如何处理才合理

如果还没有跨月或还没抄税的话，那就直接作废如果已经跨月或已经抄税，那就只能开红字发票了

发票开具时选错税率应该如何处理才合理

2，发票税率开错了怎么处理

税率开错了整张发票就是废票一张，只有作废重新开具，跨月的要开红字冲正再开正确的蓝字发票。

作废后重新开。

当月开的可以直接作废重开，跨月要通过开具红字发票处理。

发票税率开错了怎么处理

3，发票税率开具错误如何处理

操作：1.纳税人报告税务机关，按错开的发票税率（或征收率）和税额进行申报；2.次月开具红字发票，再开具蓝字发票；3.如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可以留待后期抵顶应纳税额。具体参考：1.《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定：增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应开具红字专用发票。2.国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）第二十五条第一款规定：“用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。”

付费内容限时免费查看回答您好，百度律师为您服务您好，一般纳税人当月开具的专用发票在发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。符合作废条件，是指同时具有以下情形：1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;2.销售方未抄税并且未记账;3.购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

发票税率开具错误如何处理

4，增值税普通发票适应税率开错怎么处理

1.当月发现开错的增值税普通发票，收回全部联次后作废重开；隔月发现普通发票开错，开红字发票冲销原发票后重开，不用到税局打申请报告； 2.由于增值税防伪税控系统升级后如果开具发票信息在发票保存后已经上传的，则只能开红字不能直接作废。

作废重开

应不涉及抵扣进项税问题，增值税普通发票税率开错，对接受方没啥影响。但对开票方来说，是不允许的，税率开错，可能会导致收入和销项税额差错。税务机关可以对此行为进行处罚（1万元以下的罚款），建议及时予以纠正。

你们已经重开了正确的发票，那等下个月份。让客户把4%的发票退回，再开张负数发票就行了。增值税普通发票开负数发票要求不是很严格。主要是你们是否有4%税率的业务，如果有的话，就这么操作没有一点问题。如果一直都没有，那还是挺麻烦的，直接报税试试看，不行，就去问专管员，让他帮忙解决。

当月作废，可以重开。跨月开红字发票

没有跨月就直接作废，如跨月了就去税务局申请开红字发票。不用办退税，如果开红字来不及了，这个月就交税，下个月红字申请批下来了，再冲回来，一样的。上个月多交了，下个月少交。这个事都不用跟老板说，自己就处理了，跟老说了，会认为自己工作不认真。

5，开增值税专用发票税率错了怎么办

增值税专用发票税率开错了，发票联、抵扣联未交给对方、未超过开票的当月，可作废处理，重新开具正确的发票，如果发票已经交给对方、对方已经认证或确认当月不能收回发票联、抵扣联，次月先开具红字增值税专用发票冲回，然后再开正确的发票。国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）：第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。第二十条同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”

因纳税人操作失误，导致使用增值税发票管理新系统开出的发票税率（征收率）错误，数据已上传且已跨月，导致无法正确申报。如何进行纳税申报？对开错的发票如何处理？操作：1.纳税人报告税务机关，按错开的发票税率（或征收率）和税额进行申报；2.次月开具红字发票，再开具蓝字发票；3.如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可以留待后期抵顶应纳税额。具体参考：1.《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定：增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应开具红字专用发票。2.国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）第二十五条第一款规定：“用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。”

6，企业将增值税发票税率开错怎么办

企业收到或者开出税率不正确的发票，如何进行处理，主要分以下几种情况。一、发票出具方1、小规模纳税人：1.1小规模纳税人开出的普通发票，如果税率开具错误，在当月申报时，一定要根据开出发票的含税金额，除以正确的适用税率，换算成合适的不含税销售额，进行凭证的制作以及纳税申报。有部分税局的专管员要求小规模纳税人根据发票注明的税率倒挤一个错误的收入进行申报，后期再进行调整，这是错误的做法。这种做法可能会使开票方小规模纳税人承受较大的损失，不符合税法重实质不重形式的的原则。如果小规模纳税人开出的错误税率的普通发票无法追回，无需苛责自己，毕竟对方不能抵扣税金，不会造成国家税款的流失，千万不要在开票系统里乱开红字发票。1.2小规模纳税人开具的错误税率的增值税专用票，无论错误的选择低税率还是高税率，都必须与对方取得联系，正确进行红票的开具，重新开具正确的蓝字发票。出票方应该根据开具的错误税率的发票票面信息，确定收入和税金，而不能采取跟普通发票一样倒挤收入的方式计算不含税收入。待企业取得开具红字的批复后，根据开具的红字发票和正确税率的篮字发票后，进行收入和税金的调整。取得发票方不予配合，无法换开正确税率发票的情况下，出票方如果按照低税率开出发票，那就应该调整收入和税金，按照适用税率申报增值税；如果按照高税率开出发票，企业就应该按高税率申报税金，缴纳增值税。2、一般纳税人一般纳税人开具的普通发票和专用发票如果税率开具错误，应该参照小规模纳税人开具错误税率的专用发票的处理办法进行相同的处理。为什么一般纳税人开具的普通发票不能参照小规模纳税人开具错误税率的普通发票的处理办法，这主要是为了避免税务系统出现信息预警。二、发票取得方企业收到的税率错误的普通发票与专用发票，应该采用同样的处理法方法：跟出票方联系沟通，换开正确税率的发票。第一：错误税率的专用发票认证后也不允许正常抵扣，财务人员不要给自己企业找麻烦；第二：企业财务人员千万不要因为取得的税率错误的增值税普通发票不会影响自家公司核算而不配合对方重新换正确税率发票的要求，毕竟要体谅对方开票人员的难处，天下财务一家人，不要互相刁难。为了避免出现苦恼问题，财务人员在开具发票时，一定要仔细谨慎，避免不必要的麻烦。

7，增值税普通发票税率开错怎么办

作废发票，重新开具。1、当月发现开错的增值税普通发票，收回全部联次后作废重开；隔月发现普通发票开错，开红字发票冲销原发票后重开，不用到税局打申请报告；2、增值税防伪税控系统升级后如果开具发票信息在发票保存后已经上传的，则只能开红字不能直接作废。目前国税局要求发票开具是，要求根据税务局提供的发票项目分类明细，如果没有明细可以根据相应的类别自己添加明细，这时候必须选择正确的税率，因为税务局的服务器可以判断税率选择是否正确，如果不正确选择，结果很清楚了。扩展资料：销货方按规定开具发票。销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；收购单位和扣缴义务人支付款项时，由付款方向收款方开具发票。在发票开具时，要注意以下几点：(1)销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。(2)整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。(3)开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。(4)填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。(5)销货方应在规定的使用范围内开具发票，不准买卖、转借、转让和代理开具。(6)销货方使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联要按照顺序号装订成册。参考资料来源：搜狗百科-发票开具

有两种处理办法:第一，在开票后即时发现错误的，应将发票的所有联次收回加盖作废章备查，并在开票系统中将该组发票作废。第二，如果发现开具错误已跨月，应自行开具相应的红字增值税普通发票，并按要求在纳税申报时合并填报。提示:发票税率开错应当按照发票上的金额和税率填写增值税纳税申报表。在企业所属的征期内，请您按照先填附表再填主表的顺序填报申报表，主表中大部分项目栏次数据可由填写完毕的附表直接带入，部分未带入栏次需要手工填写。企业性质不同，所分配报表类型不同，请咨询主管税务机关并根据企业的实际需求进行填报。

1. 当月发现开错的增值税普通发票，收回全部联次后作废重开；隔月发现普通发票开错，开红字发票冲销原发票后重开，不用到税局打申请报告； 2. 增值税防伪税控系统升级后如果开具发票信息在发票保存后已经上传的，则只能开红字不能直接作废。