无关联业务往来报告表怎么填，关联业务往来报告表怎么填制

来源：整理时间：2025-06-11 04:25:00 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，关联业务往来报告表怎么填制
2，有关联方的话企业年度关联业务往来报告表怎么填写呢是不是三项都
3，企业年度关联业务往来报告表我们是小型微利企业属于查账征收
4，企业年度关联业务往来报告表如何填
5，零报税的企业关联业务往来报告表怎么填
6，关联业务往来报告表如何填写
7，深圳无关联业务要填写关联业务往来报告表吗
8，填写企业关联业务往来报告表问题
9，没有关联方怎么填关联业务往来报告表
10，关联业务往来报告年度申报怎么填
11，关联业务往来报告表不会填怎么办
12，关联业务往来报告年度申报怎么填
13，企业年度关联业务往来报告表没有怎么填
14，关联业务往来报告表如何填写

1，关联业务往来报告表怎么填制

是企业所得税年度申报中的关联业务报表吗?无关联业务项的不用填表,其余报表填完直接申报就行.

关联业务往来报告表怎么填制

2，有关联方的话企业年度关联业务往来报告表怎么填写呢是不是三项都

　　是的。　　另外，即使没有关联企业和关联交易，相关表格作为企业所得税年度申报表的附表，也必须要盖章报送主管税务机关。

有关联方的话企业年度关联业务往来报告表怎么填写呢是不是三项都

3，企业年度关联业务往来报告表我们是小型微利企业属于查账征收

没有关联企业，只要把封面的内容填写好就行了，我们都是这样的

里面有全年的劳务收入，这些要填，有跟非关联的劳务收入也要填，固定资产也是一样，有就填上数，并不是关联表里都是关联的业务

企业年度关联业务往来报告表我们是小型微利企业属于查账征收

4，企业年度关联业务往来报告表如何填

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5，零报税的企业关联业务往来报告表怎么填

没有关联业务的公司，这张表就零保存啊，就是一定要保存，不能不填跳过表不填，所得税汇缴系统通不过我们公司汇缴，这个关联表，就是全零保存的

联业务一方面指关联企业之间的经济业务,另一方面指企业的主要管理人员以及与此人关系密切的人员之间的经济业务,填写报告表时,你要查实上述两方面的业务往来,然后填上... 职场人际 > 求职技巧

6，关联业务往来报告表如何填写

《企业年度关联业务往来报告表》的填表各税务要求不完全一致,但大体要做的原则上都是一致的:1、首先界定关联企业，详见规定（如对别的企业有控股权或行式上已形成等）2、报表要求不一定一致，但一个原则只要填写到万位，差不多就行3、重点，能不牵扯到关联的就不填进去，主要是国内关联企业表太多了，怕麻烦

7，深圳无关联业务要填写关联业务往来报告表吗

你好!建议你或者直接填好报表去公司所在地主管税务机关服务大厅窗口申报即可.

1，根据规定，没有关联，企业是不需要填写关联业务往来报告表的。 2，有关联企业才有关联业务往来。一般自然人投资的不存在关联企业的概念，除非投资者另外还投资其他公司，否则不会有关联业务产生，所以这个表你不需要填写。既然不存在关联企业，相关的固定资产表（表六）也不需要填写，因为它是指关联企业发生固定资产情况。

8，填写企业关联业务往来报告表问题

1，根据规定，没有关联，企业是不需要填写关联业务往来报告表的。2，有关联企业才有关联业务往来。一般自然人投资的不存在关联企业的概念，除非投资者另外还投资其他公司，否则不会有关联业务产生，所以这个表你不需要填写。既然不存在关联企业，相关的固定资产表（表六）也不需要填写，因为它是指关联企业发生固定资产情况。

9，没有关联方怎么填关联业务往来报告表

1、有关联企业才有关联业务往来.一般自然人投资的不存在关联企业的概念,除非这3个投资者另外还投资其他公司,否则不会有关联业务产生,所以这个表你不需要填写. 2、既然不存在关联企业，所以固定资产表（表六）也不需要填写，它指关联企业发生固定资产情况。

不贵公司在哪个城市应该在你的地方税务局站下载，下载有上海的税制和税务网站的连接,,与表关联的上海汇算表是提供纸张和网上提交的信息。问： - 北京，但我们声明的软件离线报告软件企业所得税汇算清缴，但没有任何关联交易报告表答：去上海看现场

10，关联业务往来报告年度申报怎么填

1、企业应根据自身涉税业务，选择“填报”或“不填报”。选择“填报”的，需要完成相应表单的填报；选择“不填报”的，可以不填报相应表单。选择“不填报”的表单，可以不上报税务机关。2、企业在填报报告表前，首先填报报告企业信息表，为后续报告提供指引。报告企业信息表主要包括表头、基本信息、企业内部组织部门信息、企业高级管理人员信息、企业主要股东信息情况等部分。关联业务往来是指具有关联关系的企业或者个人之间发生的转移资源或义务的经济业务事项。关联关系是指具有关系之一的企业或者个人。《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表。税务机关在进行关联业务调查时，企业及其关联方，以及与关联业务调查有关的其他企业，应当按照规定提供相关资料。第四十四条企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其应纳税所得额。

11，关联业务往来报告表不会填怎么办

如果企业有关联业务企业，发生了往来，则必须填报该表，如果没有关联业务单位，则不需要填写。

这种情况不必在意，如果单位没有任何关联业务往来可以默认零保存进行申报即可，关联企业报表属于附属性报表，对正常内资企业来讲没有多大实际意义。

12，关联业务往来报告年度申报怎么填

法律分析：1、企业应根据自身涉税业务，选择“填报”或“不填报”。选择“填报”的，需要完成相应表单的填报；选择“不填报”的，可以不填报相应表单。选择“不填报”的表单，可以不上报税务机关。2、企业在填报报告表前，首先填报报告企业信息表，为后续报告提供指引。报告企业信息表主要包括表头、基本信息、企业内部组织部门信息、企业高级管理人员信息、企业主要股东信息情况等部分。关联业务往来是指具有关联关系的企业或者个人之间发生的转移资源或义务的经济业务事项。关联关系是指具有关系之一的企业或者个人。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表。税务机关在进行关联业务调查时，企业及其关联方，以及与关联业务调查有关的其他企业，应当按照规定提供相关资料。第四十四条企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其应纳税所得额。

13，企业年度关联业务往来报告表没有怎么填

企业基本都没有关联单位的，关联是指以企业的名义在外做的投资

年度关联业务往来报告表填表问答问1：哪些企业需要报送2012年度《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》（以下简称“关联报告表”）？答：所有实行查账征收的企业都要在2013年5月31日前报送。问2：企业怎样才算报送成功关联报告表？答：第一步，ic卡申报的企业需要在申报系统中写卡再去大厅完成申报，网上申报的企业需要通过网络上传成功；第二步，下载电子版的关联报告表，填好数据后打印出纸制报表，把所有表格（包括空表）都加盖公章后将全套纸制报表报送申报大厅。电子版纸制报表下载方法：可在北京市国家税务局或北京市燕山地区国家税务局网站的“下载中心”下载电子报表。如果找不到下载地方，可以直接在百度上搜索关联报告表，找到后下载也可。注：申报系统中可能无法直接打印出关联报表，所以需要下载电子版报表。问3：关联报告表中没有发生有关业务的表是否可以不填？答：“封面”和“表一”为必填表。如果没有发生对境外的投资业务则“表八”、“表九”不要打开，否则打开后可能无法保存。其他表格如果没有发生相关业务，则打开后点击申报系统中的补零键及可。问4：打开了“表八”、“表九”后发现补零后无法保存怎么办？答：请把已填的关联申报表删除（不要把所得税汇算清缴表删了），重新填写“封面”、“表一”和发生相关业务的表，“表八”、“表九”不要打开，填完后可以保存。问5：我是网上申报的企业，我公司没有发生无形资产业务，在填表五时全部补零但总有一行提示未通过怎么办？答：在表五“其他”栏下方空白处填写“其他”两字，在右边栏目中全部补零即可通过。问6：我是网上申报企业，填完报表后“上传”键还是灰色无法上传怎么办？答：1、检查表三至表七是否有应填的表没有填，或应补零的未补零，具体操作参照问3。如果补零后表五出现不能通过的提示请参照问5解决；2、没有发生对境外投资业务的企业检查是否打开了表八、表九，如果打开了参照问4处理。问7：我单位是个人投资，没有关联方怎么填？我单位是事业单位，没有关联方怎么填？答：企业的投资方也属于关联方，应在“表一”中填写。若投资方是自然人，则应在表一的“关联方名称”中填自然人的姓名；在“纳税人识别号”中填身份证号；“国家（地区）”、“地址”中填身份证上的地址；“法定代表人”填无；“关联关系类型”中填入相应的关联代码（代码见填表说明）。事业单位的上级、下级单位是关联方。关联关系类型选a。关联方代码填上（下）级单位的代码，没有可以填无。问8：打开关联申报系统，系统自动选择是否存在关联关系选项为y，我公司没有关联单位怎么办？答：所有企业系统都默认选y，不要改动，企业的投资方也属于关联方，投资者为个人的，投资者个人也是关联方。投资者为个人的具体填写办法参见问7。问9：表二中问是否准备同期资料，是否免除准备同期资料，是否签订有成本分摊协议怎么填？答：除个别接到税务局通知的企业外，大多数企业选n。问10：表一中关联关系类型怎么填？答：关联关系类型以a、b、c等字母代替，具体含意请下载关联往来报告表后，在填报说明中有详细说明。下载电子版关联关系报告表方法参见问2。问11：b公司在填写《关联业务往来报告表》时，实收资本中a公司占80%。ab两家公司之间有购销业务，在填报《关联业务往来报告表》—购销表（表三）时，应填在“非关联入”还是“关联购入”中？答：根据文件规定，a公司的情况符合文件第九条的（一）和（八）的标准，所以a、b两家公司是关联企业关系。因此，在填写《关联业务往来报告表》—购销表（表三）时，应填写在“关联购入”中。

14，关联业务往来报告表如何填写

凡是表中涉及的内容都要填写。中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表填报说明一、根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条的规定，制定本报告表。二、本报告表包括：“关联关系表（表一）”、“关联交易汇总表（表二）”、“购销表（表三）”、“劳务表（表四）”、“无形资产表（表五）”、“固定资产表（表六）”、“融通资金表（表七）”、“对外投资情况表（表八）”、“对外支付款项情况表（表九）”共九张报告表。三、本报告表适用于实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业填报。四、企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应附送本报告表。五、“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。六、“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。关联关系表（表一）：一、“纳税人识别号”：填报关联方所在国家或地区用于纳税申报的纳税人号码。二、“国家（地区）”：填报关联方所在国家或地区的名称。三、“地址”：填报关联企业注册地址和实际经营管理机构所在地地址或关联个人住所。四、“关联关系类型”：应按以下关联关系标准填报代码A、B、C等，有多个关联关系类型的，应填报多个代码： A．一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%或以上；或者双方直接或间接同为第三方所持有股份达到25%或以上。若一方通过中间方对另一方间接持有股份，只要一方对中间方持股比例达到25%或以上，则一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算； B．一方与另一方（独立金融机构除外）之间借贷资金占一方实收资本50%或以上，或者一方借贷资金总额的10%或以上是由另一方（独立金融机构除外）担保； C．一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员是由另一方委派，或者双方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同为第三方委派； D．一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）同时担任另一方的高级管理人员（包括董事会成员和经理），或者一方至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员； E．一方的生产经营活动必须由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权才能正常进行； F．一方的购买或销售活动主要由另一方控制； G．一方接受或提供劳务主要由另一方控制； H．一方对另一方的生产经营、交易具有实质控制、或者双方在利益上具有相关联的其它关系，包括虽未达到A项持股比例，但一方与另一方的主要持股方享受基本相同的经济利益，以及家族、亲属关系等。关联交易汇总表（表二）：一、本表为表三至表七的汇总情况表，除其他交易类型的交易金额外，所有交易类型的交易金额均为表三至表七各表的相应交易类型的交易金额汇总数。各表间勾稽关系如下： 1．材料（商品）购入第1列=表3购销表第1项；材料（商品）购入第4列=表3购销表第4项；材料（商品）购入第7列=表3购销表第7项。 2．商品（材料）销售第1列=表3购销表第8项；商品（材料）销售第4列=表3购销表第11项；商品（材料）销售第7列=表3购销表第14项。 3．劳务收入第1列=表4劳务表第1项；劳务收入第4列=表4劳务表第4项；劳务收入第7列=表4劳务表第7项。 4．劳务支出第1列=表4劳务表第8项；劳务支出第4列=表4劳务表第11项；劳务支出第7列=表4劳务表第14项。 5．受让无形资产第1列=表5无形资产表总计第1列；受让无形资产第4列=表5无形资产表总计第2列；受让无形资产第7列=表5无形资产表总计第4列。 6．出让无形资产第1列=表5无形资产表总计第6列；出让无形资产第4列=表5无形资产表总计第7列；出让无形资产第7列=表5无形资产表总计第9列。 7．受让固定资产第1列=表6固定资产表总计第1列；受让固定资产第4列=表6固定资产表总计第2列；受让固定资产第7列=表6固定资产表总计第4列。 8．出让固定资产第1列=表6固定资产表总计第6列；出让固定资产第4列=表6固定资产表总计第7列；出让固定资产第7列=表6固定资产表总计第9列。 9．融资应计利息收入第4列=表7融通资金表合计1第8列；融资应计利息收入第7列=表7融通资金表合计2第8列；融资应计利息支出第4列=表7融通资金表合计1第7列；融资应计利息支出第7列=表7融通资金表合计2第7列。 10．其他是指除上述列举业务类型以外的业务发生金额。二、“是否按要求准备了同期资料：是□ 否□”：按有关规定准备同期资料的企业在“是□”方框内打√，否则在“否□”方框内打√。三、“免除准备同期资料□”：如符合免除准备同期资料的企业在方框内打√。四、“本年度是否签订成本分摊协议：是□ 否□”：本年度签订成本分摊协议的企业在“是□”方框内打√，否则在“否□”方框内打√。购销表（表三）：一、“购入总额”：填报年度购入的原材料、半成品、材料（商品）等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。二、“销售总额”：填报年度所有销售商品（材料）的金额。三、“来料加工”：填报收取的加工费金额。四、“国家（地区）”：填报境外关联方或非关联方所在国家或地区的名称。五、“定价方法”：分为以下六种：1．可比非受控价格法；2．再销售价格法；3．成本加成法；4．交易净利润法；5．利润分割法；6．其他方法。本栏填报对应数字，如选择“6”，应在备注栏中说明所使用的具体方法。劳务表（表四）：一、“境外劳务收入”：填报企业提供劳务从境外取得的收入。二、“境外劳务支出”：填报企业接受劳务向境外支付的费用。三、“国家（地区）”：填写境外关联方或非关联方所在国家或地区的名称。四、“定价方法”：分为以下六种：1．可比非受控价格法；2．再销售价格法；3．成本加成法；4．交易净利润法；5．利润分割法；6．其他方法。本栏填报对应数字，如选择“6”，应在备注栏中说明所使用的具体方法。融通资金表（表七）：一、企业从其关联方接受的债权性投资与企业接受的权益性投资的比例＝年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和，其中：各月平均关联债权投资＝（关联债权投资月初账面余额+月末账面余额）/2 ；各月平均权益投资＝（权益投资月初账面余额+月末账面余额）/2。二、定期融资应按每笔融资分别填报，融入、融出不得填在同一行。三、“国家（地区）”：填报境外关联方所在国家或地区的名称。四、“利率”：填报融资的年利率。五、“应计利息支出”或“应计利息收入”：填报按权责发生制计算的应计利息支出或应计利息收入，应计利息支出包括资本化的应计利息支出。六、如果金额单位为外币的，按照纳税年度最后一日的人民币汇率中间价折合人民币。对外投资情况表（表八）：一、本表适用于持有外国（地区）企业股份的中国居民企业填报。二、“被投资外国企业基本信息”：填报企业所投资的外国企业的基本信息，如企业投资多个外国企业的，应分别填报。其中，“对人民币汇率”填报年度12月31日的记帐本位货币对人民币汇率的中间价。三、“被投资外国企业总股份信息”和“企业持有被投资外国企业股份信息”：填报外国企业全部股份数量和企业持有的股份数量，按照有表决权的普通股、无表决权的普通股、优先股以及其他类似股份的权益性资本等分类、分时间段填报。四、在香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区成立的企业，参照适用本表所称的“外国企业”。对外支付款项情况表（表九）：一、“本年度向境外支付款项金额”：填报本年度向境外实际支付款项的金额，包括未支付但已列入本年度成本费用的金额。二、“是否享受税收协定优惠”：填报“是”或“否”。三、“已扣缴企业所得税金额”：填报该项支付金额所对应的非居民企业所得税扣缴金额，不属于非居民企业所得税扣缴范围的，填报“不适用”。四、“股息、红利”：填报向权益性投资方支付的投资收益。五、“利息”：填报向债权性投资方支付的投资收益。六、“租金”：填报因取得固定资产等有形资产的使用权而向出租方支付的费用。七、“特许权使用费”：填报支付的专利权、非专利技术、商标权、著作权等的使用费。八、“财产转让支出”：填报因取得各种财产所有权而支付的款项。九、“佣金”：填报向居间介绍货物购销成交的第三方支付的费用，包括佣金、手续费、回扣等。十、“设计费”：填报委托受托方进行建筑、工程、系统、软件等项目设计而支付的费用。十一、“咨询费”：填报接受咨询服务而支付的费用。十二、“培训费”：填报接受业务技能、专业知识、系统操作、设备操作等培训而支付的费用。十三、“管理服务费”：填报接受各种管理服务而支付的费用。十四、“承包工程款”：填报接受承包装配、勘探等工程作业或有关工程项目劳务而支付的款项。十五、“建筑安装款”：填报接受建筑、安装等项目的劳务而支付的款项。十六、“文体演出款”填报向境外演出团体或个人支付的境内文艺、体育等表演的款项。十七、“认证检测费”：填报接受有关资质、证书、产品检测等劳务而支付的费用。十八、“市场拓展费”：填报接受有关市场开发、拓展、渗透等劳务而支付的费用。十九、“售后服务费”：填报接受产品的检测、维修、保养等售后服务而支付的费用。二十、“其它”：填报不能归入上述分类的劳务费支出，对于主要的项目应在下面的栏目中列明具体名称。