红冲发票怎么做凭证，红字发票如何做账

本文目录一览

1，红字发票如何做账
2，购买方收到销售方的红冲发票怎样做帐
3，红字冲销凭证怎么做
4，红字发票如何写记账凭证
5，开具红字增值税专用发票怎么做账
6，红冲发票后如何做帐
7，普通发票隔2个月红冲怎么做账

1，红字发票如何做账

你这是前后共作废了两张吧？第一张需要冲账，会红字分录。如：借：银行存款/现金（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）第二张是你当月开的，然后又立即作废的，只重新录入一张正确的就可以了。

红字发票如何做账

2，购买方收到销售方的红冲发票怎样做帐

2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：借：库存商品（或原材料）（红字）借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）贷：银行存款等（红字）

购销合同里面的购货方取得了销售方开出的增值税专用发票并且认证抵扣了若是发生退货等原因那么需要购货方向税局申请开红字发票申请单然后销售方才可以据此开具红字发票冲减掉这笔帐

购买方收到销售方的红冲发票怎样做帐

3，红字冲销凭证怎么做

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。红字更正法适用于以下两种情况:①根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证,据以用红字金额登记入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误",冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账.②科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额的差额改正错账.例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：借：银行存款 46800贷：产成品 31000应收账款 15800该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。用红字冲销法调账如下：首先用红字冲销原账错误分录借：银行存款 46800(红字)贷：产成品 31000(红字)应收账款　15800(红字)然后再用蓝字编制一套正确的会计分录借：银行存款 46800贷：产品销售收入　40000应交税金—应交增值税(销项税额) 6800同时借：产品销售税金及附加10000贷：应交税金—应交消费税10000借：产品销售成本31000贷：产成品　31000

红字冲销凭证怎么做

4，红字发票如何写记账凭证

1、上月开票凭证借：应收账款 693000 贷：主营业务收入 672815.53 应交税金（销项税额）20184.47 产成品入库借：产成品 235572.88 贷：生产成本 235572.88 转本月成本借：销售成本 235572.88 贷：产成品 235572.88转本月苗木销售补贴收入借：应交税金（减免税款） 20184.47 贷：补贴收入：20184.47冲抵销项税额借：应交税金（销项税额）20184.47 贷：应交税金（减免税款）20184.472、本月因单位名称写错，对以上凭证已经开具红字发票，但记账凭证怎么写？满意答案若兰5级2011-07-29所有的记账凭证都按照你上月要调的凭证用“红字法”冲回就行了，记住，是用红字或“-”号，千万不要用反分录。追问：是这样的吗？借：应收账款 -693000 贷：主营业务收入 -672815.53 应交税金（销项税额）-20184.47 产成品入库借：产成品 -235572.88 贷：生产成本 -235572.88 转本月成本借：销售成本 -235572.88 贷：产成品 -235572.88转本月苗木销售补贴收入借：应交税金（减免税款） -20184.47 贷：补贴收入：-20184.47冲抵销项税额借：应交税金（销项税额）-20184.47 贷：应交税金（减免税款）-20184.47但记账簿上如何记？也要用负数？回答：是的，这样就不会影响本月实际发生数。追问：本月未开具机打发票，但国税要求不能零申报，虚拟的收入如何做账务处理？（属于小规模林业免税企业）回答：虚拟的收入？难道你们本月真没有收入吗？还是你说的只是未开发票，但有收入存在。追问：不开票的收入指哪些？

5，开具红字增值税专用发票怎么做账

开具红字增值税专用发票可以把之前所做的分录红冲借：应收账款　（红字）　贷：主营业务收入（红字）　　　应交税金-应交增值税-销项税额（红字0

开负数发票的规定一、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。二、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。三、一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单）。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。以上规定来自国税发（2006）156号和国税发（2007）18号，是可以开具负数发票的所有规定。根据以上规定，由于无法取得主管国税局出具《开具红字发票通知单》，因此无法开具负数发票，那也就无法重新开具专用发票。

6，红冲发票后如何做帐

由于你是上个月的发票，跨月了，不能作废，只能红冲，那么上个月的归上个月的做销售，这个月的红冲一样做负数凭证，如果你后面再给人家开正数发票，那么再做一次销售，和你说的是一致的。实际上前面税金已经缴纳了，这个月新开发票正负相抵，实际上应纳税额是0了。

按照红字发票的内容做红字凭证，也就是，把红字发票的金额当做正常发票来做凭证，不同的是你做的凭证是红色的字，（红色的字都是减的），然后，再做重新开了的发票。

1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。扩展资料由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。参考资料来源：搜狗百科-红字发票

红字发票做负数凭证，蓝字发票正常做销售，这两张凭证一正一负相抵，对本期损益和税金没有影响。

借：应收账款或银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）先填附表后填主表，附表一里销售收入以正数发票与负数发票的差额填入就可以了，主表数据和附表一数据相同

7，普通发票隔2个月红冲怎么做账

1、确认收入借：应收账款-甲公司贷：主营业务收入-a产品贷：主营业务收入-b产品贷：应交税金-应交税金-销项税金2、结转成本借：主营业务成本贷：库存商品-产品a贷：库存商品-产品b扩展资料：①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用。⑤将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。⑥以修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。参考资料来源：搜狗百科-应收账款

那要看哪里错的。只要不是金额错的就在二月份做账借应收账款。贷主营业务收入，应交税金。三月份借应收账款（红字）贷主营业务收入，应收税金。应收账款就是过度一下。不影响现金和银行存款等账务。

如果货款不退回只是补差额的花重开的2月份的发票直接dr:应收账款，cr主营业务收入，3月份的负数发票dr主营业务收入，cr应收账款应收账款差额多付少补

这个关键是要看你们那边税务局发票管理的规定，在当月红冲应该是很容易处理的；你现在涉及到跨月红冲的发票处理，正常的处理不走就是，开具红字发票，做账：借银行贷主营业务收入应交税金-销项；无论当月有没有新的正常销售发票，都要确认一下，红字发票是否需要税务局审批！