国际贸易中有增值税怎么办，本人刚开公司做进口食品贸易想问下我进货时候预缴纳了增值

来源：整理时间：2025-05-19 03:42:03 编辑：税务知识手机版

1，本人刚开公司做进口食品贸易想问下我进货时候预缴纳了增值

这种情况不能退税，即使不开发票也要做无票收入，计提销项税。否则就是偷税、漏税。

销售食品鉴于销售方是否为一般纳税人企业及小规模纳税人企业前者17% 后者3%

本人刚开公司做进口食品贸易想问下我进货时候预缴纳了增值

2，贸易企业增值税发票抵扣问题

可以抵扣的；

不可以。甲方开给乙方的增值税发票上有双方的公司名称以及税务的编号，不可以转让，只可以本单位月底做抵扣用。乙方可以直接再开一张增值税发票给丙方。开出后，相当于乙公司有一张销项与进项税额相同的发票。月底时，进销税相抵扣就可以了。也就在某种意义上公司在这笔业务上没有多交税，这种方法也算了转让了吧。

贸易企业增值税发票抵扣问题

3，外贸公司增值税问题

从国内采购货物为5万元，出口报关金额为7万元，国内工厂开来的17%增值税发票是5万元；纯外贸公司需要缴纳增值税，还是说只按照利润缴纳所得税就行了。——增值税销项税额一般是先缴后退。进项税额正常抵扣。不是只按照利润缴纳所得税就行了。另一种情况，从国内采购，实际货值是5万元，给工厂做两个合同，一个合同1万元，走公账，开17%增值税发票；另一个合同打工厂老板私人账户，不开发票。出口报关金额是13000元。——在这种情况下，外贸公司不构成偷税漏税。老板不想抵扣进项税额，国家可以少退税款

外贸公司增值税问题

4，有增值税发票但买单报关怎么退税

稳妥起见，改发票吧。不写型号都没有关系，但不要不一样哦。

国家缴增值税是只对于货物的增值部分缴税例如：货物不含税价格是1000元，现在你需要含税价，那边如果他那边的货物成本的发票有800元，这样的话工厂实际缴的增值税是（1000-800）×17% =34元含税价格是1000+（200×17%）=1034元但是你得到的退税却是1034÷1.17×17%=150.24元可以看到缴税只有34元但是退税有150.24元有挺多刚接触外贸的人可能以为17%的缴税=17的退税，所以直接买单出口不要退税其实这样是很不合算了。

5，5例题多选题根据营业税法律制度的规定下列行为中应当

答案为AB,选项C，建材商店销售建材与从事装修、装饰业务是并列的关系，是兼营行为，应分别核算，未分别核算由税务机关核定；选项D，是营业税的混合销售。

增值税暂行条例中：第五条一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务，为混合销售行为。除本细则第六条的规定外，从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为，视为销售货物，应当缴纳增值税；其他单位和个人的混合销售行为，视为销售非增值税应税劳务，不缴纳增值税。本条第一款所称非增值税应税劳务，是指属于应缴营业税的交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业税目征收范围的劳务。本条第一款所称从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户，包括以从事货物的生产、批发或者零售为主，并兼营非增值税应税劳务的单位和个体工商户在内。第六条纳税人的下列混合销售行为，应当分别核算货物的销售额和非增值税应税劳务的营业额，并根据其销售货物的销售额计算缴纳增值税，非增值税应税劳务的营业额不缴纳增值税；未分别核算的，由主管税务机关核定其货物的销售额：（一）销售自产货物并同时提供建筑业劳务的行为；（二）财政部、国家税务总局规定的其他情形。

6，请问进口关税中的进口增值税可否抵扣内销增值税

进口环节缴纳的增值税，凭海关完税凭证可以抵减内销环节的增值税。来料加工指的是，由外商提供一定的原材料、元器件、零部件，由我方加工企业根据外商要求进行加工装配，收取加工费。来料加工贸易，海关对进口材料全额免税，货物出口免征增值税、消费税，加工企业加工费免征增值税、消费税。实际操作中，出口企业免税进口原材料、零部件后，凭海关签发的来料加工进口货物报关单和《来料加工登记手册》，向主管出口退税的税务机关办理《来料加工贸易免税证明》。加工企业凭退税机关核发的《来料加工贸易免税证明》，向主管征税的税务机关申报免征其加工或委托加工环节的增值税。不涉及到抵扣问题。注意，来料加工不同于进料加工：（1）来料加工是对方来料，我方按其规定的花色品种、数量进行加工，我方向对方收取约定的加工费用；进料加工是我自营的业务，自行进料，自定品种花色，自行加工，自负盈亏。（2）进料加工，进是一笔买卖，加工再出口又是一笔买卖，在进出口的合同上没有联系；来料加工原料进口和成品出口往往是一笔买卖，或是两笔相关的买卖，原料的供应往往是成品承受人。

可以是一般纳税人吗？申报表中有这一项

这个问题你为什么不直接问一下税务局的工作人员呢?你们进口的时候,海关是要交纳进口的关税和进口的增值税的,但是这两个税种里面,只有进口增值税是可以做为进项税来抵扣的,你的关税是做为成本来入帐的.一般的税务局让你们拿这些增值税的海关单,还有你的付款证明,可能是你的这张税单有问题,可能是在抵扣的时候你们的海关单的那个号码或者抵扣的金额有错误,海关发涵给税务局查的,要是你们的票没有问题的话,提供这些东西给他们是没有问题的.

7，出口企业的增值税的所有处理方式

不论贵公司出口的产品是出口退免税产品还是视同内销的征税产品，该笔进项税额均可正常抵扣。借：固定资产应交税费-应交增值税-进项税贷：现金（银行存款）

（1）货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（fob价）做如下会计处理：借：应收账款（或银行存款等）贷：主营业务收入（或其他业务收入等）（2）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理：借：主营业务成本贷：应交税金--应交增值税（进项税额转出）（3）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"应退税额"做如下会计处理：借：其他应收款--出口退税贷：应交税金--应交增值税（出口退税）（4）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理：借：应交税金--应交增值税（出口抵减内销应纳税额）贷：应交税金--应交增值税（出口退税）（5）收到出口退税款时，做如下会计处理：借：银行存款贷：其他应收款--出口退税

目前我公司的进项税额相对较大，还可以退税，我这样处理对吗？答：对。如果说到以后进项税小于退税额的时候又应该怎样处理？答：出口货物退税就是退进项税，不存在退税大于进项税。还有由于我公司现阶段还不用交增值税，但由于国税局要求不能零申报，所以多少都得交点，所以每期交了两元，那这两元钱又该怎么处理？答：借：应交税金——应交增值税（已交）贷：银行存款

根据《关于增值税、消费税税收优惠及外贸企业纳税申报有关事项的通知》（深国税发〔2009〕163号）规定：外贸企业取得的用于出口退税的增值税专用发票，必须先按有关规定进行认证。在进行增值税日常纳税申报时，将本期已认证的增值税专用发票信息填入《增值税纳税申报表附列资料（本期进项税额明细）》的第三部分“待抵扣进项税额”中的“本期认证相符且本期未申报抵扣”。如外贸企业前期已填入《增值税纳税申报表附列资料（本期进项税额明细）》的第三部分“待抵扣进项税额”第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”里的进项税款对应的货物最终改为内销，那么应在该货物内销当月申报抵扣对应的进项税额，即必须在内销当月将有关进项税额由第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”转入第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”。外贸公司出口退税账务处理：1、外贸企业出口货物的销售实现时间的确定出口货物的销售实现时间，不论是何种运输方式（海、陆、空、邮），均以取得运单并向银行办理交单后，作为出口销售收入的实现时间。2、外贸公司出口退税（增值税）核算外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。（1）购进出口货物时，借：库存出口商品应交税金—应交增值税（进项税金）贷：银行存款（应付账款）（2）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额借：主营业务成本（征退税差额）应收出口退税贷：应交税金—应交增值税（进项税转出）—应交增值税（出口退税）（3）收到出口退税款，借：银行存款贷：应收出口退税3、外贸公司出口退税（消费税）核算外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。（1）货物出口后计算应退税款借：应收出口退税（消费税）贷：主营业务成本（2）收到退回的消费税款时借：银行存款贷：应收出口退税（消费税）

我单位的货物也是全部出口的，不知道你单位是百分之几退税，百分之几进成本，如果进项税大于进成本的话，多余的进项税额就可以退税，但是必须有个前提，新成立的企业必须满一年才可以退税，如果你单位的内销非常少，而且进项税又大的话，也不用缴增值税呀还得给你单位退税呢，补充问题什么时候用那个分录，我告诉你提出口退税的时候用，也就是当出口退税额大于当期期末留抵的时候，产生的差额。用这个会计分录。

1、设备进项税凭证是正确的；2、出口退税分两种情况的，一种是进料加工（俗称手册出口）；一种是一般贸易出口；如果你们是一般贸易出口，那后面做的内销凭证、转出凭证、收退税款凭证是正确的；（个人估计你们是一般贸易的）如果是手册出口，内销凭证还需要考虑到内销耗用进料冲减不得免征和抵扣税额抵减额的问题；3、进项税小于退税额的情况，诚如一楼老兄回复，税务局是以你交的税金为上限，不可能超进项税退给你的；你的问题应该是进项税额小于出口退税申报表中“应退税额=出口额*退税率”这种情况吧；在这种情况下，实际退给你的税是进项税额；而与应退税额的差进入“出口退税免抵额”，你做帐的借：应收补贴款贷：应交税费——增值税——出口退税（此金额是实际退税额）；免抵税额不需要做帐，但是，需要就此金额缴纳城建税、教育费附加及地方教育费附加。4、交两元税与一楼老兄回复一致借：应交税金——应交增值税（已交）贷：银行存款 5、补充问题，给你出口退税款的做账两种模式： a\如第3点我列示的：借：应收补贴款贷：应交税费——增值税——出口退税（此金额是实际退税额）； b\借：应收补贴款贷：应交税费——增值税——出口退税（此金额是实际退税额）；借：应交税金——增值税——（出口抵减内销应纳税额）(出口退税大于留抵税额的差，即免抵税额) 贷：应交税金——应交增值税（出口退税）其实a和b没差，b的第2分录仅仅是应交税金一借一贷而已，不影响，唯一的差是应交税金-出口退税这个科目可以看出“应退税额=出口额*退税率”是多少而已。